Комментарии.org Комментарии Российского законодательства
Комментарий к Федеральному закону от 24 июля 2002 г. N 111-ФЗ "Об инвестировании средств для финансирования накопительной пенсии в Российской Федерации
Авторы комментария анализируют положения Закона, закрепляющие особенности правового положения, права, обязанности и ответственность субъектов и участников отношений по формированию и инвестированию средств пенсионных накоплений; требования к субъектам и иным участникам отношений по инвестированию средств пенсионных накоплений; порядок инвестирования средств пенсионных накоплений; основы государственного регулирования контроля и надзора в сфере формирования и инвестирования средств пенсионных накоплений.
Статья 7. Функции уполномоченного федерального органа исполнительной власти по регулированию, контролю и надзору в сфере формирования и инвестирования средств пенсионных накоплений и Центрального банка Российской Федерации

Комментарий к статье 7

1. С 1 сентября 2013 г. в соответствии с Постановлением Правительства РФ от 26 августа 2013 г. N 739 "Об отдельных вопросах государственного регулирования, контроля и надзора в сфере финансового рынка Российской Федерации" уполномоченным федеральным органом исполнительной власти по регулированию, контролю и надзору в сфере формирования и инвестирования средств пенсионных накоплений в части осуществления деятельности по государственному регулированию в сфере формирования и инвестирования средств пенсионных накоплений, в том числе средств выплатного резерва и средств пенсионных накоплений застрахованных лиц, которым установлена срочная пенсионная выплата, является Министерство финансов Российской Федерации.
Министерство финансов Российской Федерации как уполномоченный федеральный орган исполнительной власти осуществляет следующие функции:
1) принимает нормативные правовые акты в сфере формирования и инвестирования средств пенсионных накоплений, в том числе средств выплатного резерва и средств пенсионных накоплений застрахованных лиц, которым установлена срочная пенсионная выплата, в том числе утверждает:
а) порядок расчета чистого финансового результата, который получен от временного размещения сумм страховых взносов на финансирование накопительной пенсии, а также сумм дополнительных страховых взносов на накопительную пенсию, сумм взносов работодателя в пользу застрахованного лица, уплаченных в соответствии с ФЗ "О дополнительных страховых взносах на накопительную пенсию и государственной поддержке формирования пенсионных накоплений", поступивших в ПФР и еще не переданных в доверительное управление управляющим компаниям (см., например, Приказ Минфина России от 30 июня 2003 г. N 55н "Об утверждении Положения о порядке расчета чистого финансового результата, который получен от временного размещения сумм страховых взносов на финансирование накопительной части трудовой пенсии, поступивших в Пенсионный фонд Российской Федерации в течение финансового года и еще не переданных в доверительное управление управляющим компаниям, отобранным по результатам конкурсов, и государственной управляющей компании");
б) порядок расчета результатов инвестирования средств пенсионных накоплений для их отражения в специальной части индивидуальных лицевых счетов застрахованных лиц (см., например, Приказ Минфина России от 18 ноября 2005 г. N 140н "Об утверждении Порядка расчета результатов инвестирования средств пенсионных накоплений для их отражения в специальной части индивидуальных лицевых счетов застрахованных лиц");
в) типовые договоры субъектов отношений по инвестированию средств пенсионных накоплений и типовые договоры субъектов отношений по инвестированию средств выплатного резерва и средств пенсионных накоплений застрахованных лиц, которым установлена срочная пенсионная выплата (см., например, Приказ Минфина России от 5 ноября 2009 г. N 113н "Об утверждении типовых договоров об оказании услуг специализированного депозитария Пенсионному фонду Российской Федерации, доверительного управления средствами пенсионных накоплений между Пенсионным фондом Российской Федерации и управляющей компанией и об оказании услуг специализированного депозитария управляющей компании в отношении средств пенсионных накоплений");
г) порядок доведения до сведения застрахованных лиц формы заявления о выборе инвестиционного портфеля (управляющей компании) и инструкцию по заполнению (см., например, Приказ Минфина России от 30 августа 2005 г. N 109н "Об утверждении Порядка доведения до сведения застрахованных лиц формы заявления о выборе инвестиционного портфеля (управляющей компании) и инструкции по ее заполнению");
д) стандарты раскрытия информации об инвестировании средств пенсионных накоплений (см., например, Приказ Минфина России от 22 августа 2005 г. N 107н "Об утверждении Стандартов раскрытия информации об инвестировании средств пенсионных накоплений");
е) периоды для расчета величины дохода от инвестирования средств пенсионных накоплений (см., например, Приказ Минфина России от 7 сентября 2004 г. N 75н "Об установлении периода для расчета величины дохода от инвестирования средств пенсионных накоплений");
2) направляет ПФР, специализированному депозитарию, управляющим компаниям, брокерам, кредитным организациям и негосударственным пенсионным фондам, осуществляющим деятельность по обязательному пенсионному страхованию, запросы о предоставлении информации, связанной с осуществлением ими деятельности по формированию и инвестированию средств пенсионных накоплений, а также иной информации с учетом требований федеральных законов.
Уполномоченным федеральным органом исполнительной власти по регулированию, контролю и надзору в сфере формирования и инвестирования средств пенсионных накоплений в части осуществления деятельности по контролю за соблюдением ПФР законодательства Российской Федерации о формировании и об инвестировании средств пенсионных накоплений, за исключением функций по контролю за ПФР, которые комментируемым Законом отнесены к функциям Центрального банка Российской Федерации, является Министерство труда и социальной защиты Российской Федерации.
Министерство труда и социальной защиты Российской Федерации как уполномоченный федеральный орган осуществляет следующие функции:
а) утверждает формы отчетов ПФР о поступлении страховых взносов на финансирование накопительной пенсии, а также дополнительных страховых взносов на накопительную пенсию, взносов работодателя, уплаченных в пользу застрахованного лица, и взносов на софинансирование формирования пенсионных накоплений, поступивших в соответствии с ФЗ "О дополнительных страховых взносах на накопительную пенсию и государственной поддержке формирования пенсионных накоплений", и направлении на инвестирование средств пенсионных накоплений, о средствах, учтенных в специальной части индивидуальных лицевых счетов застрахованных лиц, выплатах за счет средств пенсионных накоплений, а также о результатах инвестирования средств пенсионных накоплений, переданных в доверительное управление управляющим компаниям (см., например, приложения 1 - 4 к Приказу Минтруда России от 9 марта 2016 г. N 92н "Об утверждении форм отчетов Пенсионного фонда Российской Федерации по формированию и инвестированию средств пенсионных накоплений");
б) утверждает формы отчетов о средствах, учтенных в специальной части индивидуальных лицевых счетов застрахованных лиц (с выделением средств (части средств) материнского (семейного) капитала, направленных на формирование накопительной пенсии), и результатах инвестирования средств пенсионных накоплений (с выделением средств (части средств) материнского (семейного) капитала, направленных на формирование накопительной пенсии), а также о средствах выплатного резерва, средствах пенсионных накоплений застрахованных лиц, которым назначена срочная пенсионная выплата, переданных в доверительное управление управляющим компаниям (см., например, приложения 3 - 5 к Приказу Минтруда России от 9 марта 2016 г. N 92н "Об утверждении форм отчетов Пенсионного фонда Российской Федерации по формированию и инвестированию средств пенсионных накоплений");
в) рассматривает соответствующие отчеты ПФР (см. подп. 11 и 12 п. 2 ст. 10 Закона);
г) направляет ПФР, специализированному депозитарию, управляющим компаниям, брокерам, кредитным организациям и негосударственным пенсионным фондам, осуществляющим деятельность по обязательному пенсионному страхованию, запросы о предоставлении информации, связанной с осуществлением ими деятельности по формированию и инвестированию средств пенсионных накоплений, а также иной информации с учетом требований федеральных законов.
2. Положениями п. 2 комментируемой статьи за Банком России закреплен перечень функций, которые он осуществляет в целях реализации полномочий по регулированию, контролю и надзору в сфере инвестирования средств пенсионных накоплений. Обратим внимание, что данный перечень не является исчерпывающим, на это прямо указывают нормы подп. 13 п. 2 рассматриваемой статьи, закрепляя за Банком России право предпринимать иные действия, предусмотренные комментируемым Законом, другими федеральными законами.
Итак, рассмотрим кратко функции Банка России в обозначенной сфере деятельности.
Функция первая - принятие нормативных актов в пределах своей компетенции, определенной комментируемым Законом. Нормативными актами ЦБ РФ являются акты ЦБ РФ, направленные на установление, изменение или отмену норм права как постоянных или временных предписаний, обязательных для круга лиц, определенных Федеральным законом от 10 июля 2002 г. N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" и Положением Банка России "О порядке подготовки и вступления в силу нормативных актов Банка России", утвержденным Приказом Банка России от 15 сентября 1997 г. N 02-395, рассчитанных на неоднократное применение на территории Российской Федерации. Нормативные акты ЦБ РФ принимаются им по вопросам, отнесенным к его компетенции, они обязательны для федеральных органов государственной власти, органов государственной власти субъектов РФ и органов местного самоуправления, всех юридических и физических лиц, не могут противоречить федеральным законам и не имеют обратной силы.
Нормативные акты ЦБ РФ издаются в следующих формах: указание, положение, инструкция.
Функция вторая - осуществление контроля за инвестированием ПФР средств страховых взносов на финансирование накопительной пенсии, дополнительных страховых взносов на накопительную пенсию, взносов работодателя в пользу застрахованного лица, уплачиваемых в соответствии с ФЗ "О дополнительных страховых взносах на накопительную пенсию и государственной поддержке формирования пенсионных накоплений", поступивших в течение финансового года в ПФР, аккумулируемых ПФР и подлежащих инвестированию им в соответствии с п. 3 ст. 14 комментируемого Закона. Контроль при этом осуществляется в соответствии с Постановлением Правительства РФ от 27 января 2012 г. N 38 "Об утверждении Правил инвестирования средств страховых взносов на финансирование накопительной пенсии, поступивших в течение финансового года в Пенсионный фонд Российской Федерации".
Функция третья - осуществление контроля за соблюдением специализированным депозитарием, УК, брокерами, кредитными организациями и негосударственными пенсионными фондами, осуществляющими деятельность по обязательному пенсионному страхованию, законодательства РФ о формировании и об инвестировании средств пенсионных накоплений. Данный контроль осуществляется в отношении субъектов деятельности в сфере инвестирования средств пенсионных накоплений в порядке, предусмотренном Федеральным законом от 10 июля 2002 г. N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)".
Функция четвертая - направление ПФР запросов о предоставлении информации, связанной с осуществлением им деятельности по инвестированию средств в рамках осуществления второй функции по контролю.
Функция пятая - направление специализированному депозитарию, УК, брокерам, кредитным организациям и негосударственным пенсионным фондам, осуществляющим деятельность по обязательному пенсионному страхованию, запросов о предоставлении информации, связанной с осуществлением ими деятельности по формированию и инвестированию средств пенсионных накоплений, а также иной информации с учетом требований федеральных законов. Данная функция осуществляется в рамках третьей контрольной функции и является, по сути, правом в получении необходимой информации для проведения контроля.
Функция шестая - выдача предписаний ПФР об устранении выявленных нарушений при инвестировании пенсионных средств. Предписания - это правомочное требование об устранении выявленного нарушения. Приказом Банка России от 31 марта 1997 г. N 02-139 "О введении в действие Инструкции "О применении к кредитным организациям мер воздействия за нарушения пруденциальных норм деятельности" дано следующее определение понятия "предписание": это документ, направляемый кредитной организации, в котором надзорный орган со ссылкой на конкретные положения федеральных законов, нормативных актов Банка России констатирует выявленные нарушения (недостатки) в деятельности кредитной организации, указывает срок для их устранения, а также конкретные принудительные меры воздействия, применяемые к кредитной организации.
Функция седьмая - выдача предписания специализированному депозитарию, УК, брокерам, кредитным организациям и негосударственным пенсионным фондам, осуществляющим деятельность по обязательному пенсионному страхованию, об устранении выявленных нарушений законодательства РФ о формировании и об инвестировании средств пенсионных накоплений.
Функция восьмая - рассмотрение отчетов ПФР об инвестировании им средств страховых взносов на финансирование накопительной пенсии, дополнительных страховых взносов на накопительную пенсию, взносов работодателя в пользу застрахованного лица, уплачиваемых в соответствии с ФЗ "О дополнительных страховых взносах на накопительную пенсию и государственной поддержке формирования пенсионных накоплений", поступивших в течение финансового года в ПФР, аккумулируемых фондом и подлежащих инвестированию им в соответствии с п. 3 ст. 14 комментируемого Закона, а также о результатах их инвестирования. Отчет - это информация о результатах определенной деятельности контролируемого органа. Таким образом, рассмотрение отчетов - это также контрольная функция, но позволяющая не только выявить допущенные нарушения, но и провести анализ определенных тенденций в установленной сфере.
Функция девятая - рассмотрение отчетов аудиторских организаций по отчетности субъектов отношений по формированию и инвестированию средств пенсионных накоплений.
Функция десятая - установление порядка, формы и сроков отчетности субъектов отношений по формированию и инвестированию средств пенсионных накоплений, в том числе отчетности ПФР, связанной с инвестированием пенсионных средств. Во исполнение указанной функции принято Указание Банка России от 22 октября 2015 г. N 3830-У "О формах, сроках и порядке направления в Банк России отчетности об инвестировании Пенсионным фондом Российской Федерации средств пенсионных накоплений, а также результатах их инвестирования".
Функция одиннадцатая - установление порядка, форм и формата уведомлений, направляемых специализированным депозитарием ПФР, Центральному банку Российской Федерации, УК, о выявленных в ходе осуществления контроля специализированным депозитарием нарушениях комментируемого Закона и принятых в соответствии с ним нормативных правовых актов Российской Федерации и нормативных актов Центрального банка Российской Федерации.
Функция двенадцатая - ежегодная публикация в средствах массовой информации отчетности о средствах пенсионных накоплений и финансовых результатах их инвестирования, а также отчетов аудиторских организаций по отчетности субъектов отношений по формированию и инвестированию средств пенсионных накоплений в соответствии с требованиями комментируемого Закона. Формы публикуемой отчетности утверждены Постановлением Правительства РФ от 12 октября 2010 г. N 809 "Об утверждении форм публикуемой в средствах массовой информации отчетности о средствах пенсионных накоплений и финансовых результатах их инвестирования".
Функция тринадцатая - обращение в суд с исками о защите прав и законных интересов собственника средств пенсионных накоплений, об устранении последствий нарушений законодательства РФ и о возмещении вреда, причиненного специализированным депозитарием или УК в результате нарушений законодательства РФ. Данная функция наделяет ЦБ РФ статусом правового защитника и процессуальными правами.
3. В силу п. 3 комментируемой статьи права ЦБ РФ при осуществлении контроля за ПФР, специализированным депозитарием, УК, брокерами, кредитными организациями и негосударственными пенсионными фондами, осуществляющими деятельность по обязательному пенсионному страхованию, сводятся к следующему:
1) проводить проверки в случае обнаружения признаков соответствующих нарушений, в том числе на основании отчетов, уведомлений специализированного депозитария о выявлении нарушений, жалоб (заявлений, обращений) граждан и юридических лиц, сведений, полученных из средств массовой информации. В силу ст. 76.5 Федерального закона от 10 июля 2002 г. N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" Банк России проводит проверки деятельности некредитных финансовых организаций, направляет некредитным финансовым организациям обязательные для исполнения предписания, а также применяет к некредитным финансовым организациям предусмотренные федеральными законами иные меры. Порядок проведения проверок, в том числе определение обязанностей проверяемых лиц по содействию в проведении проверок, и порядок применения иных мер устанавливаются нормативными актами ЦБ РФ. Проверки могут осуществляться уполномоченными представителями (служащими) ЦБ РФ, по поручению ЦБ РФ - аудиторскими организациями и актуариями, а также - по поручению Комитета финансового надзора - саморегулируемыми организациями. В данной сфере, в частности, действуют такие акты, как Положение Банка России от 7 августа 2014 г. N 427-П "О порядке проведения проверок деятельности некредитных финансовых организаций аудиторскими организациями по поручению Банка России", Инструкция Банка России от 24 апреля 2014 г. N 151-И "О порядке проведения проверок деятельности некредитных финансовых организаций и саморегулируемых организаций некредитных финансовых организаций уполномоченными представителями Центрального банка Российской Федерации (Банка России)" и др.;
2) получать от указанных лиц и их работников необходимые документы, информацию (в том числе информацию, доступ к которой ограничен или запрещен в соответствии с федеральными законами) и объяснения в письменной или устной форме. Статья 76.7 Федерального закона от 10 июля 2002 г. N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" устанавливает, что ЦБ РФ в установленном им порядке вправе запрашивать и получать на безвозмездной основе от федеральных органов исполнительной власти, их территориальных органов и иных лиц необходимую информацию, в отношении которой установлены требования, обеспечивающие ее конфиденциальность, в том числе информацию, содержащую персональные данные и касающуюся деятельности некредитных финансовых организаций (их руководителей, учредителей (участников)), и в установленном им порядке осуществлять действия по обработке персональных данных, предусмотренные Федеральным законом от 27 июля 2006 г. N 152-ФЗ "О персональных данных", и проводить проверку достоверности указанных данных;
3) обращаться в установленном законодательством РФ порядке в органы, осуществляющие оперативно-розыскную деятельность, с просьбой о проведении оперативно-розыскных мероприятий. В силу действующего законодательства ЦБ РФ не имеет права проводить оперативно-розыскные действия, являющиеся прерогативой правоохранительных органов. Таким образом, данное право помогает ЦБ РФ при осуществлении им своих полномочий тесно взаимодействовать с уполномоченными правоохранительными органами, получать необходимую информацию.
4. Пункт 4 комментируемого Закона также касается прав ЦБ РФ, которыми он наделяется при осуществлении контрольной деятельности.
В частности, служащие ЦБ РФ имеют право:
- беспрепятственного доступа в помещения ПФР, специализированного депозитария, УК, брокеров, кредитных организаций и НПФ, осуществляющих деятельность по обязательному пенсионному страхованию,
- доступа к документам и информации (в том числе к информации, доступ к которой ограничен или запрещен в соответствии с федеральными законами), которые необходимы для осуществления контроля,
- доступа к программно-аппаратным средствам, обеспечивающим фиксацию, обработку и хранение указанной информации.
Однако данные права могут осуществляться служащими ЦБ РФ при наличии трех условий:
а) строго в соответствии с возложенными полномочиями;
б) при предъявлении служащими служебных удостоверений;
в) на основании решения о проведении проверки, принятого уполномоченными органами и должностными лицами ЦБ РФ.
5. Комментируемая статья также устанавливает порядок направления предписаний ЦБ РФ - они направляются посредством заказного почтового отправления с уведомлением о вручении или посредством факсимильной связи (электронного сообщения). В соответствии с Приказом ФГУП "Почта России" от 17 мая 2012 г. N 114-п "Об утверждении Порядка приема и вручения внутренних регистрируемых почтовых отправлений" заказное почтовое отправление - регистрируемое почтовое отправление (почтовая карточка, письмо, секограмма, бандероль, письмо 1 класса, бандероль 1 класса, отправление "Мультиконверт"), принимаемое без оценки стоимости вложения, с выдачей отправителю квитанции и вручаемое адресату под расписку. Почтовое уведомление предназначено для доказательства направления адресату соответствующего письма, оно возвращается отправителю. Таким образом, зафиксированный порядок отправления предписания ЦБ РФ почтой гарантирует наличие доказательств такой отправки нарушителю, а следовательно, гарантирует исполнение отправленного предписания.
Кроме того, допускается отправка предписания электронной почтой - посредством факсимильной связи. Факсимильная связь позволяет идентифицировать отправителя электронного письма и его получателя, что также надлежащим образом подтверждает отправку.
6. Адресат, которому было направлено предписание ЦБ РФ, считается получившим предписание, если:
а) ЦБ РФ уведомлен о вручении предписания - почтовое уведомление вернулось отправителю с отметкой о дате и времени получения, а также фамилии и, как правило, должности лица, его получившего;
б) адресат отказался от получения предписания и этот отказ зафиксирован организацией почтовой связи - факт отказа от получения заказного письма с уведомлением фиксируется работником почтовой связи на почтовом уведомлении, письмо с отметкой об отказе в получении возвращается отправителю;
в) предписание не вручено в связи с отсутствием адресата по указанному адресу, о чем организация почтовой связи уведомила ЦБ РФ с указанием источника этой информации, - отсутствие адресата по указанному адресу также фиксируется работником почты на почтовом уведомлении, и письмо возвращается отправителю;
г) несмотря на почтовое извещение, адресат не явился за получением предписания, о чем организация почтовой связи уведомила ЦБ РФ, - в данном случае письмо также возвращается отправителю, на почтовом уведомлении делается отметка "адресат не явился".
Порядок вручения почтовой корреспонденции адресату, а также уведомления отправителя о получении или причинах неполучения регламентируется Приказом Минкомсвязи России от 31 июля 2014 г. N 234 "Об утверждении Правил оказания услуг почтовой связи".

Безымянная страница

Rambler's Top100
На правах рекламы:

Copyright 2007 - 2018 гг. Комментарии.ORG. All rights reserved.
При использовании материалов сайта активная гипер ссылка  обязательна!