Налоговое право.

Налоговое право: Курс лекций

В курсе лекций рассматриваются основные понятия, принципы, институты налогового права. Большое внимание уделяется субъектам налогового права, элементам налогообложения, ответственности за нарушения налогового законодательства, способам защиты прав налогоплательщиков, правовому режиму взимания отдельных налогов (сборов).

Введение
Раздел I. Общая часть
Глава 1. Основные положения налогового права
1.1. Отрасль налогового права. Понятие, предмет, метод
1.2. Основные принципы налогового права
1.3. Система отрасли налогового права. Нормы и источники налогового права
1.4. Акты налогового законодательства. Сроки в налоговом праве
1.5. Субъекты налогового права. Налоговые правоотношения
1.6. Налогоплательщики и налоговые органы как основные участники налоговых правоотношений
Глава 2. Налоги и сборы
2.1. Определение, признаки и функции налога
2.2. Юридический состав налога. Предмет, объект, масштаб и единица налога
2.3. Налоговая база, ставка, оклад. Налоговый и отчетный периоды. Сроки и порядок уплаты налога
2.4. Факультативные элементы юридического состава налога
2.5. Виды налогов и основания для их классификации
2.6. Определение и признаки сбора
Глава 3. Деятельность налоговых органов
3.1. Взыскание налога
3.2. Налоговый контроль. Налоговые проверки
3.3. Ответственность за нарушения налогового законодательства
Глава 4. Защита прав частных субъектов
4.1. Способы защиты прав. Бремя и стандарт доказывания в налоговых спорах
4.2. Обжалование как способ защиты прав
4.3. Прочие способы защиты прав
Раздел II. Особенная часть
Глава 5. Федеральные налоги и сборы
5.1. Налог на добавленную стоимость
5.2. Акциз
5.3. Налог на доходы физических лиц
5.4. Налог на прибыль организаций
5.5. Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов
5.6. Водный налог
5.7. Государственная пошлина
5.8. Налог на добычу полезных ископаемых
5.9. Страховые взносы
Глава 6. Региональные налоги
6.1. Транспортный налог
6.2. Налог на игорный бизнес
6.3. Налог на имущество организаций
Глава 7. Местные налоги
7.1. Земельный налог
7.2. Налог на имущество физических лиц
7.3. Торговый сбор
Глава 8. Специальные налоговые режимы
8.1. Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог)
8.2. Упрощенная система налогообложения
8.3. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности
8.4. Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции
8.5. Патентная система налогообложения
Приложения
9.1. Таблица элементов юридического состава некоторых налогов (элементы максимально упрощены)
9.2. Расходы по налогу на прибыль организаций и вычеты по НДС - таблица некоторых правовых позиций высших судебных органов (правовые позиции приведены в упрощенном виде)
9.3. Рекомендуемая литература
Основная
Дополнительная