Комментарии.org Комментарии Российского законодательства
Административное право в вопросах и ответах. Страница 6

Страницы 01 >> 02 >> 03 >> 04 >> 05 >> 06 >> 07 >> 08 >> 09
Вопрос: Юридическое лицо - резидент 01.04.2015 представило в уполномоченный банк договор подряда об оказании строительных услуг, в котором в роли заказчика выступал нерезидент, а в роли подрядчика - резидент, на сумму 3 200 000,00 RUR для открытия паспорта сделки. Срок действия договора определен до 31.12.2014. Акт выполненных работ, подтверждающий выполнение работ подрядчиком перед заказчиком, подписан сторонами сделки 01.10.2014. Денежные средства от нерезидента со счета, открытого за пределами территории РФ, на банковские счета резидента, открытые в уполномоченном банке, были зачислены 10.11.2014.
Уполномоченный банк на следующий рабочий день отказал в оформлении ПС, мотивируя свой отказ тем, что все документы, представляемые в уполномоченный банк, должны быть действительными на дату их представления. Правомерны ли действия банка ПС?

Ответ: В ситуации, когда юридическое лицо - резидент 01.04.2015 представило в уполномоченный банк договор подряда об оказании строительных услуг, в котором в роли заказчика выступал нерезидент, а в роли подрядчика - резидент, на сумму 3 200 000,00 RUR для открытия паспорта сделки, а уполномоченный банк на следующий рабочий день отказал в оформлении ПС, мотивируя свой отказ тем, что все документы, представляемые в уполномоченный банк, должны быть действительными на дату их представления, действия банка ПС, связанные с отказом в оформлении ПС по причине представления недействительных документов на дату подачи их в уполномоченный банк, следует признать правомерными.

Обоснование: В соответствии с п. 6.1 Инструкции Банка России от 04.06.2012 N 138-И "О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации, связанных с проведением валютных операций, порядке оформления паспортов сделок, а также порядке учета уполномоченными банками валютных операций и контроля за их проведением" (далее - Инструкция N 138-И) резидент, являющийся стороной по контракту (кредитному договору), оформляет в уполномоченном банке паспорт сделки и осуществляет валютные операции, связанные с расчетами по контракту (кредитному договору), только через свои счета, открытые в уполномоченном банке, оформившем ПС, либо в уполномоченном банке, принявшем на обслуживание контракт (кредитный договор) и ПС по нему, ранее оформленный в другом уполномоченном банке, и (или) через счет резидента, открытый в банке-нерезиденте.
Согласно п. 6.6 Инструкции N 138-И резидент для оформления ПС представляет в уполномоченный банк:
1) один экземпляр формы ПС;
2) контракт (кредитный договор) либо выписку из такого контракта (кредитного договора), содержащую информацию, необходимую для оформления ПС, а также информацию об условиях расчетов по контракту;
3) иные документы и информацию, в том числе документы и информацию, которые содержат сведения (включая сведения, определенные (рассчитанные) резидентом самостоятельно), указанные резидентом в заполненной форме ПС, в том числе сведения о сумме задолженности по основному долгу по кредитному договору (при ее наличии на дату, предшествующую дате оформления ПС);
4) принятое налоговыми органами по месту учета резидента уведомление об открытии (закрытии) счета (вклада), об изменении реквизитов счета (вклада), о наличии счета (вклада) в банке, расположенном за пределами территории Российской Федерации, - в случае осуществления валютных операций, связанных с расчетами по контракту (кредитному договору), по которому оформляется ПС, через счета резидента, открытые в банке-нерезиденте.
Сроки представления документов для оформления ПС в уполномоченном банке для резидента закреплены п. 6.5 Инструкции N 138-И.
Ответственность за несвоевременное представление документов для оформления ПС для резидента установлена ст. 15.25 Кодекса РФ об административных правонарушениях. В частности, за нарушение сроков предоставления:
- не более чем на 10 дней - предупреждение или штраф на юридическое лицо от 5000 до 15 000 руб., на его должностные лица - от 500 до 1000 руб.;
- не более чем на 30 дней - штраф на юридическое лицо от 20 000 до 30 000 руб., на его должностные лица - от 2000 до 3000 руб.;
- более чем на 30 дней - штраф на юридическое лицо от 40 000 до 50 000 руб., на его должностные лица - от 4000 до 5000 руб.
Согласно п. 1 Положения о порядке передачи уполномоченными банками информации о нарушениях лицами, осуществляющими валютные операции, актов валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования (утв. Банком России 20.07.2007 N 308-П) уполномоченные банки при наличии информации о нарушениях актов валютного законодательства передают информацию об указанных нарушениях в территориальное учреждение Банка России, осуществляющее надзор за деятельностью уполномоченного банка, в виде электронного сообщения, снабженного кодом аутентификации, для последующей передачи органу валютного контроля в срок не позднее третьего рабочего дня месяца, следующего за месяцем, в котором уполномоченным банком выявлено нарушение (п. 4 Положения Банка России N 308-П).
Все представленные в уполномоченный банк документы в части валютного контроля должны соответствовать требованиям ч. 5 ст. 23 Федерального закона от 10.12.2003 N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" в части того, что все документы должны быть действительными на день представления органам и агентам валютного контроля, и по запросу органа валютного контроля или агента валютного контроля представляются надлежащим образом заверенные переводы на русский язык документов, исполненных полностью или в какой-либо их части на иностранном языке.
На основании пп. 6.9.3 п. 6.9 Инструкции N 138-И уполномоченный банк отказывает в оформлении ПС из-за непредставления резидентом в уполномоченный банк документов и информации, в том числе представления неполного комплекта документов, неполной информации, недостоверных документов (информации).
Таким образом, в случае представления резидентом в уполномоченный банк в целях оформления ПС внешнеторгового договора, срок действия которого истек и обязательства по которому выполнены в полном объеме до оформления ПС, уполномоченный банк имеет право отказать в оформлении ПС по причине недействительности документов на дату их представления в банк, при этом зафиксировав нарушение п. 6.5 Инструкции N 138-И.

А.М.Мотохин
Подразделение центрального подчинения
Центр сопровождения
клиентских операций "Ясная Поляна"
ОАО "Сбербанк России"
11.09.2015



Безымянная страница

Юридическая литература:
- Комментарий к N 165-ФЗ Об основах обязательного социального страхования
- Экспертиза нормативных правовых актов в сфере реализации промышленной политики
- Комментарий к Основам законодательства Российской Федерации о нотариате 2020
- Комментарий к Федеральному закону Об исполнительном производстве
- Комментарий к Арбитражному процессуальному кодексу Российской Федерации
- Индивидуальный предприниматель: от создания до закрытия
- Наследственное право: постатейный комментарий к статьям 1110 - 1185, 1224 Гражданского кодекса Российской Федерации
- Юридическая помощь: вопросы и ответы. Выпуск III
- Права и обязанности предпринимателя при взаимоотношениях с правоохранительными органами: закон и практика
- Комментарий к Федеральному закону от 24 июня 1999 г. N 120-ФЗ Об основах системы профилактики безнадзорности и правонарушений несовершеннолетних
- Аккредитация испытательных лабораторий на примере работы агрохимической службы: учебное пособие
- Комментарий к Федеральному закону от 26 декабря 2008 г. N 294-ФЗ О защите прав юридических лиц и индивидуальных предпринимателей при осуществлении государственного контроля (надзора) и муниципального контроля
- Административное право Российской Федерации: учебник
- Исполнительное производство: Учебник
- Комментарий к Федеральному закону от 29 декабря 2012 г. N 273-ФЗ Об образовании в Российской Федерации
- Постатейный комментарий к Гражданскому кодексу Российской Федерации. Часть первая
- Предпринимательское право России: итоги, тенденции и пути развития: монография
- Адвокатура в России: учебник для вузов
- Прокурорская проверка. Методика и тактика проведения: учебное пособие
- Постатейный комментарий к Кодексу РФ об административных правонарушениях. Часть вторая
- Курс доказательственного права: Гражданский процесс. Арбитражный процесс. Административное судопроизводство
- Правовые основы военно-технического сотрудничества
- Постатейный комментарий к Кодексу РФ об административных правонарушениях. Часть первая
- Размышляя о судопроизводстве: Избранное
- Продажа или приобретение бизнеса: правовое сопровождение сделки: монография
- Комментарий к Федеральному закону от 8 февраля 1998 г. N 14-ФЗ Об обществах с ограниченной ответственностью
Комментарий к Федеральному закону от 18 июля 2011 г. N 223-ФЗ "О закупках товаров, работ, услуг отдельными видами юридических лиц 2019 год.
- О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд: научно-практический комментарий к Федеральному закону от 5 апреля 2013 г. N 44-ФЗ 2019 год.
- Наследование имущества: от совершения завещания до приобретения наследства 2019 год.
- E-commerce и взаимосвязанные области (правовое регулирование): Сборник статей 2019 год.
- Комментарий к Трудовому кодексу Российской Федерации 2019 год.(постатейный)
- Юридическая помощь: вопросы и ответы
- Трудовое право России: Учебник
- Наследственное право
- Юридический справочник застройщика
- Гражданское право: Учебник : Том 1
- Единый налог на вмененный доход: практика применения
- Защита прав потребителей жилищно-коммунальных услуг: как отстоять свое право на комфортное проживание в многоквартирном доме
- Транспортные преступления: понятие, виды, характеристика: Монография
- Бюджетное право: Учебник
- Страхование для граждан: ОСАГО, каско, ипотека
- Договор трансграничного займа: право и практика
- Судебный конституционный нормоконтроль: осмысление российского опыта: Монография
- Несостоятельность (банкротство) юридических и физических лиц: Учебное пособие
- Оценочная деятельность в арбитражном и гражданском процессе
- Административное судопроизводство
- Деликтные обязательства и деликтная ответственность в английском, немецком и французском праве
- Гражданское право том 1
- Гражданское право том 2
- Защита интеллектуальных прав
- Право интеллектуальной собственности
- Земельное право
- Налоговое право
- Конституционно-правовые основы антикоррупционных реформ в России и за рубежом
- Семейное право
- Конституционное право Российской Федерации
На правах рекламы:

Copyright 2007 - 2018 гг. Комментарии.ORG. All rights reserved.
При использовании материалов сайта активная гипер ссылка  обязательна!