Статья 69. Порядок обращения взыскания на имущество должника
Комментарий к статье 69
1. Комментируемая статья регламентирует обращение взыскания на имущество должника, т.е. применение меры принудительного исполнения, указанной в п. 1 ч. 3 ст. 68 комментируемого Закона. Часть 1 комментируемой статьи в первоначальной редакции определяла, что обращение взыскания на имущество должника включает изъятие имущества и (или) его принудительную реализацию либо передачу взыскателю. Это определение претерпело изменения по сравнению с тем, как оно давалось в п. 1 ст. 46 Закона 1997 г. об исполнительном производстве: обращение взыскания на имущество должника состоит из его ареста (описи), изъятия и принудительной реализации. Как видно, в ч. 1 комментируемой статьи, во-первых, обращение взыскания на имущество должника отделено от такой меры принудительного исполнения, как наложение ареста на имущество должника (применение данной меры регламентировано статьей 80 комментируемого Закона), и, во-вторых, учтено, что обращение взыскания на имущество должника может ограничиваться изъятием такого имущества или принудительной реализацией (передачей взыскателю) такого имущества, а также то, что процедуре принудительной реализации имущества существует альтернатива передачи имущества взыскателю.
Федеральным законом от 12 марта 2014 г. N 34-ФЗ часть 1 комментируемой статьи дополнена указанием на то, что обращение взыскания на имущество должника может включать не принудительную реализацию имущества должника либо его передачу взыскателю, а реализацию этого имущества, осуществляемую должником самостоятельно. Тем же Законом в ст. 87 комментируемого Закона внесены изменения, предусматривающие возможность самостоятельной реализации должником своего имущества, стоимость которого не превышает 30 тысяч рублей.
1.1. Часть 1.1 включена в комментируемую статью Федеральным законом от 30 декабря 2008 г. N 306-ФЗ и учитывает новеллу данного Закона о таком исполнительном документе, как исполнительная надпись нотариуса. В изъятие из общего правила ч. 1 комментируемой статьи часть 1.1 данной статьи предусматривает, что взыскание на заложенное имущество на основании указанного исполнительного документа может включать изъятие имущества и его передачу залогодержателю для последующей реализации этого имущества. При этом в отношении порядка такой последующей реализации имущества рассматриваемая норма отсылает к Гражданскому кодексу РФ и Федеральному закону "Об ипотеке (залоге недвижимости)". Первоначально отсылка была сделана и к Закону РФ от 29 мая 1992 г. N 2872-1 "О залоге" <254>, но данный Закон признан утратившим силу Федеральным законом от 21 декабря 2013 г. N 367-ФЗ <255>, в связи с чем Федеральным законом от 30 декабря 2015 г. N 444-ФЗ <256> отсылка к данному Закону исключена.
--------------------------------
<254> Ведомости СНД и ВС РФ. 1992. N 23. Ст. 1239.
<255> pravo.gov.ru. 2013. 23 декабря.
<256> pravo.gov.ru. 2015. 30 декабря.
2. В части 2 комментируемой статьи содержится правило, в соответствии с которым определяется размер обращения взыскания на имущество должника: взыскание обращается в размере задолженности, т.е. в размере, необходимом для исполнения требований, содержащихся в исполнительном документе, с учетом взыскания расходов по совершению исполнительных действий, исполнительского сбора, наложенного СПИ в процессе исполнения исполнительного документа (Федеральным законом от 18 июля 2011 г. N 225-ФЗ исключено указание на штрафы, наложенные СПИ в процессе исполнения исполнительного документа; см. комментарий к ст. 113 Закона). Подобное правило ранее содержалось в п. 6 ст. 46 Закона 1997 г. об исполнительном производстве.
В норме ч. 2 комментируемой статьи подчеркнуто, что содержащееся в ней правило распространяется и при обращении взыскания на денежные средства в рублях и иностранной валюте. Это учтено в нормах ст. ст. 70 - 72 комментируемого Закона, регламентирующих обращение взыскания на денежные средства.
3. В положениях ч. ч. 3 - 5 комментируемой статьи, в первоначальной редакции воспроизводящих с несущественными уточнениями правила п. п. 2, 4 и 5 ст. 46 Закона 1997 г. об исполнительном производстве, определена очередность обращения взыскания на имущество должника по исполнительным документам.
В части 3 комментируемой статьи установлено, что взыскание на имущество должника по исполнительным документам обращается в первую очередь на его денежные средства в рублях и иностранной валюте и иные ценности, в т.ч. находящиеся на счетах, во вкладах или на хранении в банках и иных кредитных организациях, за исключением денежных средств и драгоценных металлов должника, находящихся на залоговом, номинальном, торговом и (или) клиринговом счетах. Взыскание на денежные средства должника в иностранной валюте согласно данной части обращается при отсутствии или недостаточности у него денежных средств в рублях.
Часть 3 комментируемой статьи изложена с 1 июня 2018 г. Федеральным законом от 26 июля 2017 г. N 212-ФЗ <257> полностью в новой редакции, но новым являются только положения данной части, касающиеся обращения взыскания на драгоценные металлы, находящиеся на счетах и во вкладах должника. В том числе является новым положение, согласно которому взыскание на драгоценные металлы, находящиеся на счетах и во вкладах должника, обращается при отсутствии или недостаточности у него денежных средств в рублях или иностранной валюте в соответствии с ч. 3 ст. 71 комментируемого Закона. Тем же Федеральным законом от 26 июля 2017 г. N 212-ФЗ внесены изменения в указанную статью 71 комментируемого Закона, в результате чего эта статья определяет порядок обращения взыскания не только на денежные средства должника в иностранной валюте при исчислении долга в рублях, но и на драгоценные металлы, находящиеся на счетах либо во вкладах в банках и иных кредитных организациях. О понятии драгоценных металлов см. комментарий к ст. 84 Закона.
--------------------------------
<257> pravo.gov.ru. 2017. 26 июля.
Указание на торговые и клиринговые счета включено в ч. 3 комментируемой статьи Федеральным законом от 7 февраля 2011 г. N 8-ФЗ <258> в связи с принятием Федерального закона от 7 февраля 2011 г. N 7-ФЗ "О клиринге и клиринговой деятельности" <259> (после внесения Федеральным законом от 29 декабря 2015 г. N 403-ФЗ <260> изменения имеет наименование "О клиринге, клиринговой деятельности и центральном контрагенте"). Тем же Федеральным законом от 7 февраля 2011 г. N 8-ФЗ введена статья 73.2 комментируемого Закона, определяющая особенности обращения взыскания на имущество клиринговых организаций, а также участников клиринга и их клиентов, и статья 83.1 комментируемого Закона, определяющая особенности наложения ареста на имущество должника, находящееся на торговом и (или) клиринговом счетах. О понятиях торгового счета и клирингового счета см. комментарий к ст. 73.2 Закона.
--------------------------------
<258> СЗ РФ. 2011. N 7. Ст. 905.
<259> СЗ РФ. 2011. N 7. Ст. 904.
<260> pravo.gov.ru. 2015. 29 декабря.
Указание на залоговые и номинальные счета включено в ч. 3 комментируемой статьи Федеральным законом от 21 декабря 2013 г. N 379-ФЗ <261>, которым введена статья 72.1 комментируемого Закона, определяющая особенности обращения взыскания на денежные средства должника, находящиеся на залоговом банковском счете и на номинальном банковском счете. О понятиях названных видов счетов см. комментарий к указанной статье.
--------------------------------
<261> pravo.gov.ru. 2013. 23 декабря.
4. В соответствии с ч. 4 комментируемой статьи при отсутствии или недостаточности у должника денежных средств взыскание обращается на иное имущество, принадлежащее ему на праве собственности, хозяйственного ведения и (или) оперативного управления, независимо от того, где и в чьем фактическом владении и (или) пользовании оно находится. Основные положения о праве хозяйственного ведения и праве оперативного управления содержатся в гл. 19 части первой ГК РФ. Согласно ст. 294 указанной главы государственное или муниципальное унитарное предприятие, которому имущество принадлежит на праве хозяйственного ведения, владеет, пользуется и распоряжается этим имуществом в пределах, определяемых в соответствии с данным Кодексом. Согласно п. 1 ст. 296 указанной главы (в ред. Федерального закона от 8 мая 2010 г. N 83-ФЗ <262>) учреждение и казенное предприятие, за которыми имущество закреплено на праве оперативного управления, владеют, пользуются этим имуществом в пределах, установленных законом, в соответствии с целями своей деятельности, назначением этого имущества и, если иное не установлено законом, распоряжаются этим имуществом с согласия собственника этого имущества.
--------------------------------
<262> СЗ РФ. 2010. N 19. Ст. 2291.
В части 4 комментируемой статьи в качестве изъятия из содержащегося в ней правила указано на имущество, изъятое из оборота, и имущество, на которое в соответствии с федеральным законом не может быть обращено взыскание. В отношении имущества, на которое не может быть обращено взыскание, см. комментарий к ст. 79 Закона. В отношении же имущества, изъятого из оборота, следует отметить, что согласно п. 2 ст. 129 части первой ГК РФ (в ред. Федерального закона от 2 июля 2013 г. N 142-ФЗ <263>) законом или в установленном законом порядке могут быть введены ограничения оборотоспособности объектов гражданских прав, в частности могут быть предусмотрены виды объектов гражданских прав, которые могут принадлежать лишь определенным участникам оборота либо совершение сделок с которыми допускается по специальному разрешению. Указом Президента РФ от 22 февраля 1992 г. N 179 "О видах продукции (работ, услуг) и отходов производства, свободная реализация которых запрещена" утвержден Перечень видов продукции, свободная реализация которых запрещена <264>.
--------------------------------
<263> pravo.gov.ru. 2013. 3 июля.
<264> РГ. 1992. 16 марта. N 61.
5. Часть 5 комментируемой статьи предоставляет должнику право указать имущество, на которое он просит обратить взыскание в первую очередь. Однако окончательно очередность обращения взыскания на имущество должника в соответствии с данной нормой определяется СПИ, на что обращено внимание в письме ФССП России от 11 октября 2017 г. N 00011/17/98494 "О рассмотрении обращения" <265> с указанием на то, что на СПИ возложена обязанность соблюдения баланса между интересами должника и взыскателя.
--------------------------------
<265> СПС.
Очередность обращения взыскания на имущество должника-организации в случае отсутствия средств, достаточных для удовлетворения требований, содержащихся в исполнительном документе, определена в ч. 1 ст. 94 комментируемого Закона. Согласно ч. 2 данной статьи эта же очередность применяется при обращении взыскания на имущество должника-гражданина, являющегося индивидуальным предпринимателем, в случае исполнения требований, содержащихся в исполнительном документе, выданном судом, другим органом или должностным лицом в связи с предпринимательской деятельностью указанного гражданина.
6. На случай, когда должник имеет имущество, принадлежащее ему на праве общей собственности, часть 6 комментируемой статьи предусматривает, что взыскание обращается на долю должника, определяемую в соответствии с федеральным законом.
Согласно разъяснениям, данным в п. 63 Постановления Пленума ВС России 2015 г. N 50, при отсутствии (недостаточности) у должника иного имущества взыскание может быть обращено на долю должника в общей (долевой или совместной) собственности в порядке, предусмотренном статьей 255 части первой ГК РФ; СПИ в целях исполнения исполнительного документа наряду с кредитором должника (взыскателем) вправе в судебном порядке потребовать выдела доли должника в натуре из общей собственности и обращения на нее взыскания; в данном случае к участию в деле должны быть привлечены остальные сособственники; при невозможности выдела доли должника из совместной собственности в натуре суду следует решить вопрос об определении размера этой доли; если выдел доли в натуре невозможен либо против этого возражают остальные участники общей собственности, заинтересованный сособственник вправе приобрести долю должника по цене, соразмерной рыночной стоимости этой доли (абз. 2 ст. 255 части первой ГК РФ); в том случае, когда участники общей собственности не были извещены об обращении взыскания на долю должника и их право покупки этой доли до проведения публичных торгов было нарушено ее реализацией иным лицам на публичных торгах, то такое право восстанавливается в порядке, предусмотренном пунктом 3 ст. 250 части первой ГК РФ.
6.1. Часть 6.1 комментируемой статьи устанавливает, что при выделе в соответствии с Федеральном законом от 28 ноября 2011 г. N 335-ФЗ "Об инвестиционном товариществе" <266> доли товарища в общем имуществе товарищей по долгам участника договора инвестиционного товарищества не может быть обращено взыскание на денежные средства, составляющие доли других участников договора инвестиционного товарищества в общем имуществе товарищей и находящиеся на счете инвестиционного товарищества для осуществления операций по договору инвестиционного товарищества.
--------------------------------
<266> pravo.gov.ru. 2011. 29 ноября.
Данная часть введена с 1 января 2012 г. Федеральным законом от 28 ноября 2011 г. N 336-ФЗ <267> в связи с принятием указанного Федерального закона "Об инвестиционном товариществе". Выдел доли товарища по требованию его кредитора регламентирован положениями ст. 16 указанного Федерального закона "Об инвестиционном товариществе". В части 4 этой статьи и закреплена норма, с учетом которой закреплена норма ч. 6.1 комментируемой статьи: при выделе в соответствии с данной статьей кредитором доли товарища в общем имуществе товарищей обращение взыскания на денежные средства, находящиеся на счете инвестиционного товарищества, допускается в пределах денежных средств, составляющих долю должника в общем имуществе товарищей.
--------------------------------
<267> pravo.gov.ru. 2011. 29 ноября.
7. В части 7 комментируемой статьи закреплена обязанность должника по требованию СПИ представлять сведения о принадлежащих ему правах на имущество, в т.ч. исключительных и иных правах на результаты интеллектуальной деятельности и средства индивидуализации, правах требования по договорам об отчуждении или использовании указанных прав, в размере задолженности, определяемом в соответствии с ч. 2 данной статьи. Закон 1997 г. об исполнительном производстве такую обязанность прямо не предусматривал. Непосредственно перечисленные в норме ч. 7 комментируемой статьи виды имущества представляют собой имущественные права должника, на которое в соответствии с п. п. 4 - 6 ч. 1 ст. 75 комментируемого Закона может быть обращено взыскание.
Часть 7 комментируемой статьи также предусматривает, что при этом должник предоставляет документы, подтверждающие наличие у должника принадлежащих ему имущества, доходов, на которые не может быть обращено взыскание по исполнительным документам, в т.ч. денежных средств, находящихся на счетах, во вкладах или на хранении в банках и иных кредитных организациях, а также имущества, которое является предметом залога. Данное положение введено Федеральным законом от 8 марта 2015 г. N 57-ФЗ, которым статья 30 комментируемого Закона дополнена частью 14.1, предусматривающей, что СПИ в постановлении о возбуждении исполнительного производства обязывает должника предоставить документы, подтверждающие наличие у должника принадлежащих ему имущества, доходов, на которые не может быть обращено взыскание по исполнительным документам, в том числе денежных средств, находящихся на счетах, во вкладах или на хранении в банках и иных кредитных организациях, а также имущества, которое является предметом залога.
8 - 10. Положениями ч. ч. 8 - 10 комментируемой статьи регламентировано получение СПИ сведений о наличии у должника имущества. В пункте 3 ст. 46 Закона 1997 г. об исполнительном производстве по данному вопросу предусматривалось, что в случае, если сведений о наличии или об отсутствии у должника-организации счетов и вкладов в банках и иных кредитных организациях не имеется, СПИ запрашивает указанные сведения у налоговых органов. При этом устанавливалось, что налоговые органы обязаны в трехдневный срок представить СПИ необходимую информацию. В условиях действия данного Закона СПИ запрашивали такие сведения и у банков и иных кредитных организаций на основании положения п. 2 ст. 12 Закона о судебных приставах, в соответствии с которым СПИ имеет право получать при совершении исполнительных действий необходимую информацию, объяснения и справки. При этом КС России Постановлением от 14 мая 2003 г. N 8-П признавал не противоречащим Конституции РФ указанное положение п. 2 ст. 12 Закона о судебных приставах в его нормативном единстве с положением п. 2 ст. 14 того же Закона в той мере, в какой ими предусматривается право СПИ в связи с исполнением постановления суда запрашивать и получать в банках, иных кредитных организациях необходимые сведения о вкладах физических лиц в том размере, который требуется для исполнения исполнительного документа, и в пределах, определяемых постановлением суда.
Как видно, в отличие от Закона 1997 г. об исполнительном производстве в ч. 8 комментируемой статьи прямо предусмотрено право СПИ в целях установления имущественного положения должника запрашивать эти сведения не только у налоговых органов, но и иных органов и организаций, в т.ч. у органов, осуществляющих государственную регистрацию прав на имущество, лиц, осуществляющих учет прав на ценные бумаги, банков и иных кредитных организаций. В первоначальной редакции данной части говорилось о праве СПИ запрашивать сведения о наличии у должника имущества в случае, если у него таких сведений не имеется. Изменение - предусмотрено, что указанное право реализуется в целях установления имущественного положения должника - внесено с 1 июня 2020 г. Федеральным законом от 21 февраля 2019 г. N 12-ФЗ, основной целью принятия которого разработчиками его проекта декларировалось исключение возможности обращения взыскания в рамках исполнительного производства на денежные выплаты социального характера.
Законом 2007 г. N 225-ФЗ в связи с принятием комментируемого Закона были внесены изменения в ч. ч. 2 и 4 ст. 26 "Банковская тайна" Федерального закона "О банках и банковской деятельности", в результате которых прямо устанавливалось, что органам принудительного исполнения судебных актов, актов других органов и должностных лиц кредитной организацией выдаются справки по операциям и счетам юридических лиц и граждан, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, а также справки по счетам и вкладам физических лиц. Позднее названная статья 26 Федерального закона "О банках и банковской деятельности" была изложена Федеральным законом от 29 июня 2012 г. N 97-ФЗ <268> полностью в новой редакции.
--------------------------------
<268> pravo.gov.ru. 2012. 1 июля.
Следует подчеркнуть, что в ч. 8 комментируемой статьи сделано два важных уточнения по сравнению с Законом 1997 г. об исполнительном производстве:
сведения о наличии у должника имущества СПИ запрашивает исходя из размера задолженности, определяемого в соответствии с ч. 2 комментируемой статьи. Иначе говоря, в случае, если у СПИ имеются сведения о наличии у должника имущества, соответствующего размеру такой задолженности, дальнейшее истребование сведений осуществляться не может, поскольку это будет являться нарушением рассматриваемой нормы;
у органов, осуществляющих государственную регистрацию прав на имущество, лиц, осуществляющих учет прав на ценные бумаги, банков и иных кредитных организаций, владельцев номинальных банковских счетов (указание на владельцев номинальных банковских счетов включено Федеральным законом от 21 декабря 2013 г. N 379-ФЗ) СПИ запрашивает необходимые сведения только с разрешения старшего судебного пристава или его заместителя (указание на заместителя введено Федеральным законом от 18 июля 2011 г. N 225-ФЗ).
В первоначальной редакции ч. 8 комментируемой статьи указывалось лишь на письменную форму разрешения старшего судебного пристава. Федеральным законом от 8 марта 2015 г. N 41-ФЗ внесено изменение, в результате чего предусмотрено, что СПИ запрашивает необходимые сведения с разрешения старшего судебного пристава или его заместителя, данного в письменной форме или в форме электронного документа, подписанного старшим судебным приставом или его заместителем усиленной квалифицированной электронной подписью (как говорилось выше, указание на заместителя введено Федеральным законом от 18 июля 2011 г. N 225-ФЗ).
Наряду с прочим часть 8 комментируемой статьи предусматривает право взыскателя при наличии у него исполнительного листа с неистекшим сроком предъявления к исполнению обратиться в налоговый орган с заявлением о представлении сведений о наличии у должника имущества. Подобное положение содержалось и в п. 3 ст. 46 Закона 1997 г. об исполнительном производстве. Упомянутым выше Федеральным законом от 21 февраля 2019 г. N 12-ФЗ с 1 июня 2020 г. рассматриваемое положение дополнено указанием на то, что речь идет о сведениях, предусмотренных в п. п. 1 - 3 ч. 9 данной статьи.
В письмах ФНС России от 29 апреля 2016 г. N ГД-4-14/7818 "О представлении взыскателю сведений о банковских счетах должника" <269> и от 24 июля 2017 г. N СА-4-9/14444@ "О проведении анализа жалоб налогоплательщиков на отказы в предоставлении налоговыми органами сведений о банковских счетах должников" <270> изложены позиции данного федерального органа исполнительной власти в отношении применения положений ч. 8 комментируемой статьи.
--------------------------------
<269> СПС.
<270> СПС.
Часть 9 комментируемой статьи, воспроизводя и детализируя положения п. 3 ст. 46 Закона 1997 г. об исполнительном производстве, определяет, что у налоговых органов, банков и иных кредитных организаций СПИ могут быть запрошены сведения:
1) о наименовании и местонахождении банков и иных кредитных организаций, в которых открыты счета должника;
2) о видах и номерах банковских счетов, количестве и движении денежных средств в рублях и иностранной валюте. Данный пункт изложен с 1 июня 2020 г. упомянутым выше Федеральным законом от 21 февраля 2019 г. N 12-ФЗ полностью в новой редакции. В прежней (первоначальной) редакции пункта говорилось о номерах расчетных счетов, количестве и движении денежных средств в рублях и иностранной валюте;
3) об иных ценностях должника, находящихся на хранении в банках и иных кредитных организациях;
4) иные сведения об имуществе должника. Данный пункт введен с 1 июня 2020 г. упомянутым выше Федеральным законом от 21 февраля 2019 г. N 12-ФЗ.
В пункте 15 информационного письма Президиума ВАС России от 21 июня 2004 г. N 77 "Обзор практики рассмотрения дел, связанных с исполнением судебными приставами-исполнителями судебных актов арбитражных судов" приведен пример, когда арбитражный суд признал, что СПИ при исполнении исполнительного листа суда вправе требовать от банка сведения о наличии денежных средств, находящихся на счетах его клиентов-должников, в пределах суммы, подлежащей взысканию в соответствии с исполнительным листом.
Упомянутым выше Федеральным законом от 21 февраля 2019 г. N 12-ФЗ с 1 июня 2020 г. введена часть 9.1 комментируемой статьи, предусматривающая, что в целях установления имущественного положения должника СПИ может запрашивать у налоговых органов помимо сведений, указанных в ч. 9 данной статьи, иные сведения, необходимые для своевременного и полного исполнения требований исполнительного документа.
В соответствии с ч. 10 комментируемой статьи налоговые органы, органы, осуществляющие государственную регистрацию прав на имущество, лица, осуществляющие учет прав на ценные бумаги, банки и иные кредитные организации, иные органы и организации обязаны представлять СПИ запрошенные сведения в течение семи дней со дня получения запроса. Как говорилось выше, в п. 3 ст. 46 Закона 1997 г. об исполнительном производстве предусматривался трехдневный срок.
