Комментарии.org Комментарии Российского законодательства
Права и обязанности предпринимателя при взаимоотношениях с правоохранительными органами: закон и практика
(выпуск 19)
(Саушкин Д.В., Шульгина Д.Д., Корчагина М.А.)
("Редакция "Российской газеты", 2019)
14. Преднамеренное банкротство (ст. 196 УК РФ)

Как известно, институт банкротства в некоторых случаях является очень выгодным инструментом ухода от возврата долгов. Осознавая, что отдельные положения регулятивного законодательства предоставляют реальную возможность злоупотребления правами, законодатель признал преступным намеренное ведение предпринимательской деятельности таким образом, чтобы это приводило к неспособности юридического лица или индивидуального предпринимателя в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей. Способы совершения указанного преступления законодательно не ограничены, это могут быть любые действия, направленные на возникновение или увеличение неплатежеспособности юридического лица (например, заключение заведомо невыгодных сделок или невозвратных займов, непринятие мер по взысканию задолженности).
Основной признак, на который ориентируются правоохранительные органы при возбуждении уголовного дела по ст. 196 УК РФ, - резкое и неоправданное ухудшение экономических показателей фирмы. В частности, к действиям, которые могут быть восприняты следственными органами как свидетельствующие о преднамеренном банкротстве, относятся следующие.
- Во-первых, организационные изменения в компании - перераспределение долей, получение единоличного контроля над компанией, изменения в административном аппарате, расцениваемые как подготовка "подушки безопасности" для принятия последующих решений, в том числе для выбора лояльного ликвидатора или комиссии, которыми могут быть и сами собственники.
- Во-вторых, изменения в структуре активов и пассива - зачет требований, необоснованное увеличение расходных статей, вывод имущества в ценные бумаги, заведомо неликвидные, предоставление беспроцентных займов, а равно сокращение расходов на обслуживание текущих долгов, перераспределение различающихся по срокам обязательств с целью создания невозможности своевременного исполнения некоторых из них или возможности удовлетворения обязательств одного или нескольких кредиторов в ущерб интересам других.
- В-третьих, сделки с имуществом (активами). Совершение сделок с имуществом на начальном этапе официальной ликвидации большинству собственников кажется вполне законным мероприятием. Ведь если на совершение сделок никаких ограничений нет, почему бы их не осуществить? Но в случае проверки законности всех мероприятий, предшествующих подаче заявления о банкротстве, на фоне сопутствующих обстоятельств любая сделка в глазах правоохранительных органов будет считаться подозрительной.
- В-четвертых, бездействие со стороны собственников - невыплата заработной платы или молчаливый отказ от расчетов с кредиторами. При определенных обстоятельствах бездействие может повлечь ответственность, когда собственник начал процесс ликвидации, а затем забросил его вместе с делами фирмы.
При этом для признания наличия преступления в действиях индивидуального предпринимателя или лица, обладающего управленческими функциями, не нужно наступления последствия в виде фактического возникновения признаков несостоятельности или принятия судом соответствующего решения. Преступление считается оконченным с момента причинения крупного ущерба кредиторам (например, с наступления срока исполнения договора или обязанности по уплате обязательных платежей).
Важным элементом рассматриваемого преступления является прямой умысел на возникновение признаков банкротства. При расследовании преднамеренного банкротства необходимо доказать наличие криминообразующей цели, т.е. факта того, что при заключении сделок (совершении экономически значимых действий) лицо заведомо знало об их невыгодности и совершало их умышленно с целью доведения юридического лица до банкротства. Если руководитель юридического лица преследовал при этом корыстную цель, желая получить материальную выгоду для себя или других лиц за счет похищенного имущества, такие действия будут квалифицироваться как растрата по ст. 160 УК РФ (поскольку цель хищения не охватывается ст. 196 УК РФ). Если же наряду со стремлением получить выгоду от растраты вверенного ему имущества виновный желал банкротства организации и осознавал, что его действия повлекут неспособность юридического лица или индивидуального предпринимателя в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей, чем будет причинен крупный ущерб, содеянное по совокупности надлежит квалифицировать и по ст. 196 УК РФ.
Для подтверждения признаков фиктивного банкротства проводится экспертиза финансово-хозяйственной деятельности индивидуального предпринимателя или юридического лица.
Подводя итог анализу так называемых банкротных составов, еще раз обратим внимание, что, к сожалению, указанные статьи могут недобросовестно использоваться контрагентами-кредиторами с целью дополнительного сбора доказательств, которые в дальнейшем будут использованы в арбитражном процессе для розыска имущества, продления срока давности в рамках арбитражного процесса или оказания психологического давления на должника и бенефициара. Поэтому важно оценивать не только риски уголовного преследования, но и значимые последствия проведения доследственной проверки и примененных оснований прекращения уголовного дела.
Преднамеренное банкротство является тяжким преступлением (см. табл. N 14).

Таблица N 14

Квалификация преступления по ст. 196 УК РФ Максимальное наказание Сроки давности Кто расследует
Преднамеренное банкротство, если эти действия (бездействие) причинили крупный ущерб Лишение свободы до 6 лет 10 лет (с момента совершения) МВД России. Следственный комитет РФ в случаях: - выявления преступления; - поручения прокурора о передаче уголовного дела в Следственный комитет РФ; - совершения преступления должностными лицами

правое меню
Реклама:

Счетчики:
На правах рекламы:


Copyright 2007 - 2020 гг. Комментарии.ORG. All rights reserved.
При использовании материалов сайта активная гипер ссылка  обязательна!