Статья 172.3. Невнесение в финансовые документы учета и отчетности кредитной организации сведений о размещенных физическими лицами и индивидуальными предпринимателями денежных средствах
Комментарий к статье 172.3
1. Объективная сторона выражается в неотражении в документации кредитной организации сведений о денежных средствах физических лиц, фактически размещенных в кредитной организации на условиях договора банковского вклада или банковского счета, т.е. в сокрытии от Банка России информации о так называемых "забалансовых вкладах".
2. Крупный размер деяния (более 3 млн рублей в пределах одного финансового года) выступает обязательным признаком деяния.
