Статья 174. Легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных другими лицами преступным путем
Комментарий к статье 174
1. Судебное толкование признаков данного состава преступления содержится в Постановлении Пленума Верховного Суда РФ от 7 июля 2015 г. N 32 "О судебной практике по делам о легализации (отмывании) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем, и о приобретении или сбыте имущества, заведомо добытого преступным путем".
2. Предмет преступления - денежные средства, ценные бумаги в российской и иностранной валюте, иное движимое и недвижимое имущество, приобретенное заведомо преступным путем, имущественные права. Предметом преступления являются также и денежные средства, преобразованные из виртуальных активов (криптовалюты), приобретенных в результате совершения преступления.
Денежные средства, "сэкономленные" в результате уклонения от уплаты налогов, не могут быть предметом легализации, так как они изначально не были приобретены преступным путем.
3. Объективная сторона выражается в совершении финансовых операций и других сделок с предметом преступления (см. п. 6 Постановления Пленума Верховного Суда РФ от 7 июля 2015 г. N 32).
Преступление признается оконченным с момента совершения первой финансовой операции или сделки.
4. Субъективная сторона характеризуется прямым умыслом - заведомостью (осознанием того, что лицо совершает финансовые операции со средствами или иным имуществом, которое было получено другим лицом преступным путем), а также специальной целью - придание правомерного вида владению, пользованию и распоряжению указанными денежными средствами или имуществом.
5. Субъектом преступления не может быть лицо, которое участвовало в совершении первичного (основного) преступления, поскольку его действия охватываются ст. 174.1 УК.
