Комментарии.org Комментарии Российского законодательства
 Скачать

Статья 23. Ликвидация или реорганизация кредитной организации

style="max-height: 50vh;">
Статья 23. Ликвидация или реорганизация кредитной организации

Комментарий к статье 23

1. Комментируемая статья открывает ряд статей, посвященных ликвидации или реорганизации кредитных организаций.
Главное правило закреплено уже в ч. 1: правила, установленные настоящей статьей, являются специальными по отношению к общим правилам, установленным федеральными законами (здесь имеются в виду ФЗ "О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей" и ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)").
Органом, ответственным за принятие решения о государственной регистрации кредитной организации в связи с ее ликвидацией и государственной регистрации кредитной организации, создаваемой путем реорганизации, является Банк России.
Правила ликвидации кредитных организаций применяет и разрабатывает Департамент допуска и прекращения деятельности финансовых организаций, созданный 01.02.2017 в результате реорганизации двух структурных подразделений Банка России: Департамента лицензирования деятельности и финансового оздоровления кредитных организаций и Департамента допуска на финансовый рынок. Департамент является кросс-секторальным структурным подразделением Банка России, которое выполняет как функции по допуску к деятельности на финансовом рынке кредитных и некредитных финансовых организаций, объединений некредитных финансовых организаций, саморегулируемых организаций в сфере финансового рынка, ответственных актуариев, операторов товарных поставок, операторов платежных систем, иных лиц в предусмотренных законодательством Российской Федерации случаях (более 30 типов участников финансового рынка), так и функции по отзыву и аннулированию лицензий кредитных организаций.
Также Банк России, в лице вышеуказанного департамента, ведет информационные базы данных, связанные с процедурами допуска и прекращения деятельности, в том числе о лицах, деятельность которых способствовала нанесению ущерба финансовому положению или нарушениям законодательства Российской Федерации и нормативных актов Банка России; книги государственной регистрации кредитных организаций и негосударственных пенсионных фондов, реестры некредитных финансовых организаций, списки арбитражных управляющих и саморегулируемых организаций арбитражных управляющих. Итогом или финальным этапом по завершению ликвидации кредитной организации является отображение соответствующей записи о ликвидации кредитной организации в ЕГРЮЛ и информационной базе данных Банка России.
Банком России по вопросам ликвидации или реорганизации кредитных организаций приняты:
- Инструкция от 02.04.2010 N 135-И "О порядке принятия Банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций" (раздел V);
- Указание Банка России от 08.02.2010 N 2395-У "О перечне сведений и документов, необходимых для осуществления государственной регистрации кредитной организации в связи с ее ликвидацией, а также порядке их представления в Банк России";
- Положение Банка России от 29.08.2012 N 386-П "О реорганизации кредитных организаций в форме слияния и присоединения";
- Приказ Банка России от 10.04.2014 N ОД-640 "О государственной регистрации кредитных организаций, выдаче Банком России лицензий на осуществление банковских операций и об особенностях эмиссии эмиссионных ценных бумаг кредитных организаций, создаваемых на территории Республики Крым или на территории города федерального значения Севастополя в соответствии с частями 3 и 4 статьи 3 Федерального закона от 02.04.2014 N 37-ФЗ "Об особенностях функционирования финансовой системы Республики Крым и города федерального значения Севастополя на переходный период".
Именно в Банк России представляются сведения и документы, необходимые для осуществления государственной регистрации. Перечень указанных сведений и документов, а также порядок их представления определены Указанием Банка России от 08.02.2010 N 2395-У. В частности, для осуществления государственной регистрации кредитной организации в связи с ее ликвидацией конкурсный управляющий (ликвидатор, ликвидационная комиссия), а в случаях, когда полномочия конкурсного управляющего (ликвидатора) исполняет Агентство по страхованию вкладов, - представитель Агентства обязан представить в Банк России (территориальное учреждение Банка России по месту нахождения ликвидируемой кредитной организации) следующие документы:
- ликвидационный баланс с документами, предусмотренными абз. 2 - 6 п. 3.4 Положения Банка России от 15.06.2017 N 588-П "О порядке составления промежуточного ликвидационного баланса и ликвидационного баланса ликвидируемой кредитной организации для их согласования с Банком России";
- справку подразделения расчетной сети Банка России, обслуживающего филиал ликвидируемой кредитной организации, подтверждающую закрытие корреспондентского субсчета филиала ликвидируемой кредитной организации, и выписку из корреспондентского субсчета филиала ликвидируемой кредитной организации, подтверждающую перечисление остатков денежных средств с корреспондентского субсчета филиала ликвидируемой кредитной организации на корреспондентский счет ликвидируемой кредитной организации;
- справку территориального учреждения Банка России, подтверждающую закрытие корреспондентского счета ликвидируемой кредитной организации;
- справку о закрытии счета ликвидируемой кредитной организации, открытого в Агентстве, когда полномочия конкурсного управляющего (ликвидатора) исполняет Агентство;
- заявление (уведомление) ликвидатора (председателя ликвидационной комиссии, представителя Агентства) о ликвидации юридического лица по форме, установленной Приложением 5 к Приказу Федеральной налоговой службы от 31.08.2020 N ЕД-7-14/617@ "Об утверждении форм и требований к оформлению документов, представляемых в регистрирующий орган при государственной регистрации юридических лиц, индивидуальных предпринимателей и крестьянских (фермерских) хозяйств", за исключением кредитных организаций, в отношении которых арбитражным судом вынесено определение о завершении конкурсного производства;
- документ, подтверждающий представление в территориальный орган ПФР сведений в соответствии с пп. 1 - 8 п. 2 ст. 6 и п. 2 ст. 11 Федерального закона от 01.04.1996 N 27-ФЗ "Об индивидуальном (персонифицированном) учете в системе обязательного пенсионного страхования" и в соответствии с ч. 4 ст. 9 Федерального закона от 30.04.2008 N 56-ФЗ "О дополнительных страховых взносах на накопительную часть трудовой пенсии и государственной поддержке формирования пенсионных накоплений", за исключением кредитных организаций, в отношении которых арбитражным судом вынесено определение о завершении конкурсного производства;
- акт либо иной документ о передаче в государственный или муниципальный архив архивных документов, образовавшихся в процессе деятельности кредитной организации и включенных в состав Архивного фонда, документов по личному составу, а также архивных документов, сроки временного хранения которых не истекли. В случае утраты указанных документов представляется акт о полной или частичной утрате соответствующих документов;
- акт либо иной документ об уничтожении печатей кредитной организации, в случае если печати не передавались территориальному учреждению Банка России, а также акт либо иной документ об уничтожении печати органа, осуществляющего ликвидацию, содержащей наименование ликвидируемой кредитной организации;
- сообщение органа, осуществляющего ликвидацию, о закрытии банковских счетов (по форме приложения к настоящему Указанию).
Документы, представляемые органом, осуществляющим ликвидацию, в соответствии с Указанием N 2395-У направляются в Банк России (его территориальное учреждение по месту нахождения ликвидируемой кредитной организации) в форме электронных документов, подписанных усиленной квалифицированной электронной подписью органа, осуществляющего ликвидацию, в порядке, установленном Указанием Банка России от 05.10.2021 N 5969-У "О порядке взаимодействия Банка России с кредитными организациями, некредитными финансовыми организациями, лицами, оказывающими профессиональные услуги на финансовом рынке и другими участниками информационного обмена при использовании ими информационных ресурсов Банка России, в том числе личного кабинета". При отсутствии технической возможности для направления документов в порядке, установленном данным Указанием Банка России, они представляются на бумажном носителе.
2. В случае ликвидации или государственной регистрации кредитной организации, создаваемой путем реорганизации, Банк России принимает решения о государственной регистрации кредитной организации и направляет в ФНС сведения и документы, необходимые для внесения сведений в ЕГРЮЛ.
ФНС в течение 5 рабочих дней со дня получения необходимых сведений и документов:
- вносит в ЕГРЮЛ соответствующую запись;
- не позднее рабочего дня, следующего за днем внесения соответствующей записи, сообщает об этом в Банк России.
Это предусмотрено ч. 2 и 3 комментируемой статьи.
Взаимодействие Банка России и ФНС регламентировано в соответствии с ч. 4 комментируемой статьи Указанием Банка России от 14.01.2020 N 5387-У "О порядке взаимодействия Центрального банка Российской Федерации и Федеральной налоговой службы по вопросам государственной регистрации кредитных организаций и негосударственных пенсионных фондов".
3. Кредитная организация в случае реорганизации должна направить в Банк России письменное уведомление о начале процедуры реорганизации с приложением решения о реорганизации кредитной организации в течение 3 рабочих дней после даты принятия указанного решения (ч. 5 комментируемой статьи).
При участии в реорганизации двух и более кредитных организаций такое уведомление направляется кредитной организацией, последней принявшей решение о реорганизации кредитной организации либо определенной указанным решением.
Банк России размещает данное уведомление на своем официальном сайте и не позднее рабочего дня с даты поступления уведомления направляет в ФНС информацию о начале процедуры реорганизации. Затем ФНС вносит в ЕГРЮЛ запись о том, что кредитная организация (кредитные организации) находится (находятся) в процессе реорганизации.
Правительство РФ вправе определить случаи, когда размещение Банком России на сайте указанного уведомления не осуществляется. Постановлением Правительства РФ от 07.09.2019 N 1168 "Об особенностях раскрытия Центральным банком Российской Федерации информации, подлежащей раскрытию в соответствии с требованиями Федерального закона "О банках и банковской деятельности" установлено, что размещение Банком России на своем сайте письменного уведомления о начале процедуры реорганизации кредитной организации не осуществляется в случае принятия реорганизуемой кредитной организацией или хотя бы одной из реорганизуемых кредитных организаций на основании ч. 16 ст. 8 комментируемого Закона решения не раскрывать информацию о принятии решения о реорганизации кредитной организации, которое направляется кредитной организацией в Банк России одновременно с направлением уведомления о начале процедуры реорганизации.
4. Части 6, 7 и 8 определяют сроки регистрации. Они отсчитываются со дня представления в Банк России всех оформленных в установленном порядке документов:
- при ликвидации кредитной организации ее государственная регистрация осуществляется в течение 45 рабочих дней;
- при создании кредитной организации путем реорганизации - в течение 6 месяцев.
Однако Банк России имеет право запретить реорганизацию кредитной организации, если в результате ее проведения возникнут основания для применения мер по предупреждению несостоятельности (банкротства), предусмотренные § 4.1 гл. IX ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)". Тогда регистрация кредитной организации в связи с ее реорганизацией не осуществляется.
Например, Банк России имеет право запретить реорганизацию кредитной организации, если в результате реорганизации кредитная организация окажется неспособной удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам, о выплате выходных пособий и (или) об оплате труда лиц, работающих или работавших по трудовому договору, и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей, если соответствующие обязанности не исполнены ею в течение 14 дней после наступления даты их исполнения и (или) стоимость имущества (активов) кредитной организации недостаточна для исполнения ее обязательств перед кредиторами и (или) обязанности по уплате обязательных платежей (ст. 189.8 ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)").
Особо важное основание банкротства кредитной организации - недостаточность стоимости имущества (активов) кредитной организации для исполнения ее обязательств перед кредиторами, так как этот признак напрямую связан с экономической устойчивостью кредитной организации.
Вопросы экономической устойчивости кредитной организации в форме банка определяются в соответствии с Указанием Банка России от 03.04.2017 N 4336-У "Об оценке экономического положения банков", согласно которому Банком России производится оценка капитала по результатам оценок показателей достаточности капитала и показателя оценки качества капитала банка. Также изучаются другие показатели, которые являются ключевыми при определении уровня экономической устойчивости кредитной организации. В частности, оценка экономического положения банков осуществляется по результатам оценок: капитала, активов, доходности, ликвидности, процентного риска, риска концентрации.
В целях комментария настоящей статьи полезно рассмотреть Письмо ФНС, которое было издано в целях формирования положительной судебной практики "Обзор судебной практики по спорам с участием регистрирующих органов N 3 (2018)". В нем обращается внимание на разъяснения, приведенные в п. 1 Постановления Пленума Верховного Суда РФ от 23.06.2015 N 25 "О применении судами некоторых положений раздела I части первой Гражданского кодекса Российской Федерации": оценивая действия сторон как добросовестные или недобросовестные, следует исходить из поведения, ожидаемого от любого участника гражданского оборота; поведение одной из сторон может быть признано недобросовестным, если усматривается очевидное отклонение действий участника гражданского оборота от добросовестного поведения. Если будет установлено недобросовестное поведение одной из сторон, суд в зависимости от обстоятельств дела и с учетом характера и последствий такого поведения отказывает в защите принадлежащего ей права полностью или частично, а также применяет иные меры, обеспечивающие защиту интересов добросовестной стороны или третьих лиц от недобросовестного поведения другой стороны (п. 2 ст. 10 ГК). В этом случае суд при рассмотрении дела выносит на обсуждение обстоятельства, явно свидетельствующие о таком недобросовестном поведении, даже если стороны на них не ссылались.
Данные признаки особенно важны при выявлении в судах случаев фиктивного банкротства либо иных действий, связанных с сокрытием денежных средств при планируемой ликвидации кредитной организации.
Особо в рассматриваемом Письме следует отметить п. 1.5, в котором указано на то, что законодатель установил невозможность добровольной ликвидации, если начата принудительная ликвидация.
5. Части 9 - 12 комментируемой статьи посвящены порядку получения кредитной организацией статуса микрофинансовой компании.
Получение данного статуса происходит путем внесения изменений в устав кредитной организации и внесения сведений о данной микрофинансовой компании в государственный реестр микрофинансовых организаций. Порядок ведения реестра установлен ст. ст. 5 и 6 ФЗ "О микрофинансовой деятельности и микрофинансовых организациях". Юридическое лицо для осуществления деятельности в качестве микрофинансовой организации (МФО) должно быть в обязательном порядке внесено в государственный реестр МФО, который ведет Банк России.
Проверить наличие организации в реестре можно на сайте Банка России по адресу: https://cbr.ru/microfinance/registry/.
Получение кредитной организацией статуса микрофинансовой компании допускается только после исполнения ею всех обязательств перед вкладчиками и снятия с учета в системе обязательного страхования вкладов в банках Российской Федерации.
Кредитная организация, получившая статус микрофинансовой, обязана не позднее дня, следующего за днем получения такого статуса, направить в Банк России ходатайство об аннулировании лицензии на осуществление банковских операций. Порядок его направления регулируется Указанием Банка России от 24.09.2018 N 4917-У "О порядке представления в Банк России документов для государственной регистрации изменений, вносимых в устав кредитной организации и связанных с получением статуса микрофинансовой компании, и порядке направления кредитной организацией в Банк России ходатайства об аннулировании лицензии на осуществление банковских операций в связи с получением статуса микрофинансовой компании". Если лицензия отзывается по инициативе Банка России, процедура получения кредитной организацией статуса микрофинансовой компании прекращается.
Основаниями для отказа во внесении сведений в государственный реестр микрофинансовых организаций являются случаи, предусмотренные ст. 6 ФЗ "О микрофинансовой деятельности и микрофинансовых организациях".
6. Части 13 - 17 комментируемой статьи предусматривают последствия прекращения деятельности кредитной организации на основании решения ее учредителей (участников), а также в иных случаях, предусмотренных федеральными законами.
Добровольная ликвидация - это такая ликвидация кредитной организации, при которой учредителями (участниками) кредитной организации принимается решение о ликвидации кредитной организации при отсутствии у данной кредитной организации оснований для отзыва лицензии на осуществление банковских операций. При этом Банк России по ходатайству кредитной организации аннулирует у нее лицензию на осуществление банковских операций и согласовывает ликвидационную комиссию.
Принудительная ликвидация происходит в случаях, когда у кредитной организации отозвана лицензия на осуществление банковских операций, например, по результатам выездной или - камеральной проверки Банка России, но при этом ко дню отзыва лицензии отсутствуют предусмотренные Законом о банкротстве признаки банкротства. В таких случаях при принятии арбитражным судом решения о введении в отношении кредитной организации процедуры принудительной ликвидации арбитражный суд утверждает ликвидатора.
Банкротство является самостоятельным основанием или видом ликвидации кредитной организации и означает, что кредитная организация не способна удовлетворить требования кредиторов или обязанности по уплате обязательных платежей, даже если нет таких оснований отзыва лицензии, как неоднократные и грубые нарушения федерального законодательства. При принятии арбитражным судом решения о признании кредитной организации банкротом и об открытии конкурсного производства арбитражный суд утверждает конкурсного управляющего.
Основная и предпочтительная экономическая цель при прекращении деятельности кредитной организации - удовлетворение требований кредиторов в максимально возможном размере в разумно короткие сроки. Для этого проводятся мероприятия по формированию конкурсной (имущественной) массы за счет реализации и взыскания активов ликвидируемой кредитной организации <31>.
--------------------------------
<31> Ликвидация кредитных организаций // Сайт Банка России. URL: https://cbr.ru/banking_sector/likvidbase/ (дата обращения: 10.01.2022).

Как уже было отмечено, в случае добровольной ликвидации Банк России принимает решение об аннулировании лицензии на осуществление банковских операций на основании ходатайства кредитной организации. Порядок представления кредитной организацией указанного ходатайства регулируется Указанием Банка России от 24.06.2011 N 2652-У "О порядке представления и рассмотрения ходатайства кредитной организации об аннулировании лицензии на осуществление банковских операций в случае прекращения деятельности кредитной организации в порядке ликвидации на основании решения ее учредителей (участников)".
Если после принятия решения учредителями (участниками) кредитной организации о ее ликвидации Банк России принимает решение об отзыве у нее лицензии на осуществление банковских операций по основаниям, перечисленным в ст. 20 комментируемого Закона, решение учредителей (участников) кредитной организации о ее ликвидации и связанные с ним решения утрачивают юридическую силу. Кредитная организация ликвидируется в порядке, предусмотренном ст. 23.1 комментируемого Закона (см. комментарий к ст. ст. 20 и 23.1).
В случае аннулирования или отзыва лицензии на осуществление банковских операций кредитная организация возвращает указанную лицензию в Банк России в течение 15 дней со дня принятия такого решения. Согласно федеральному законодательству, а также комментируемой статье и разъяснениям Банка России кредитная организация, у которой отозвана или аннулирована лицензия на осуществление банковских операций, должна быть ликвидирована в соответствии с законодательством.
Учредители (участники) кредитной организации, принявшие решение о ее ликвидации, по согласованию с Банком России:
- назначают ликвидационную комиссию (ликвидатора);
- утверждают промежуточный ликвидационный баланс и ликвидационный баланс кредитной организации (о порядке составления промежуточного ликвидационного баланса и ликвидационного баланса ликвидируемой кредитной организации для их согласования с Банком России см. Положение Банка России от 15.06.2017 N 588-П).
Промежуточный ликвидационный баланс составляется и согласовывается с Банком России ликвидационной комиссией, конкурсным управляющим (ликвидатором) после закрытия реестра требований кредиторов кредитной организации.
Ликвидационный баланс составляется и согласовывается с Банком России органом, осуществляющим ликвидацию кредитной организации, после завершения расчетов с кредиторами кредитной организации либо исполнения в соответствии со ст. 189.93 ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)" обязательств кредитной организации за счет средств, предоставленных ее учредителями (участниками) или третьим лицом (третьими лицами), при наличии условий, предусмотренных п. 15 ст. 189.93 ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)".
Ликвидационная комиссия обязана передать документы, образовавшиеся в процессе деятельности кредитной организации, на хранение в архив с указанием сроков хранения указанных документов.
Ликвидация кредитной организации считается завершенной, а кредитная организация прекратившей свою деятельность после внесения ФНС соответствующей записи в ЕГРЮЛ.
Обязательства реорганизуемого банка переходят в полном объеме к вновь созданному банку (кредитной организации) и не могут быть переданы вновь созданной кредитной организации в "урезанном" виде. При реорганизации юридического лица в форме присоединения к нему другого юридического лица первое из них считается реорганизованным с момента внесения в ЕГРЮЛ записи о прекращении деятельности присоединенного юридического лица.

Пример. В одном из судебных решений было отмечено, что АО "БС Банк (Банк Специальный)" прекратило свою деятельность, что подтверждается выпиской из ЕГРЮЛ; таким образом, права и обязанности АО "БС Банк (Банк Специальный)" с этого момента полностью перешли Банку ВТБ (см. Определение Судебная коллегии по гражданским делам Тюменского областного суда от 03.05.2017 по делу N 33-2620/2017).

 Скачать
Поиск:
Реклама:
Счетчики:
На правах рекламы:
Copyright 2007 - 2022 гг. Комментарии.ORG. All rights reserved.
При использовании материалов сайта активная гипер ссылка  обязательна!