Статья 26. Банковская тайна
Комментарий к статье 26
1. Комментируемая статья устанавливает правовой режим конфиденциальной информации - информации ограниченного доступа, формируемой, используемой и распространяемой в рамках банковской деятельности. Такая информация носит название "банковская тайна".
Под банковской тайной традиционно понимается совокупность конфиденциальной информации, формирующейся в рамках деятельности кредитных организаций, касающейся прав и интересов их клиентов <40>.
--------------------------------
<40> См.: Белобабченко М.К. Нарушение банковской тайны и права на защиту персональных данных // Комментарий судебной практики / отв. ред. К.Б. Ярошенко. М.: ИЗиСП; КОНТРАКТ, 2020. Вып. 26. С. 18 - 26; Восканян Р.О., Вольдимарова Н.Г. Проблемы регламентации уголовной ответственности за незаконные получение и разглашение коммерческой, налоговой и банковской тайны // Безопасность бизнеса. 2021. N 3. С. 34 - 39; Данилова О.А. Проблемы правового регулирования банковской тайны // Финансовое право. 2020. N 5. С. 21 - 25.
Необходимо заметить, что настоящий Федеральный закон на дефинитивном уровне понятие банковской тайны не предусматривает, несмотря на то, что в данном Законе содержится специальная статья (ст. 1), нацеленная на закрепление "основных понятий" применительно к сфере действия закона. В ч. 1 комментируемой статьи намечены лишь общие характеристики банковской тайны в контексте сведений, охватываемых ее содержанием и субъектов, в правовом статусе которых имеются обязанности и ограничения, связанные с соблюдением конфиденциальности соответствующей информации.
2. Согласно ч. 1 комментируемой статьи кредитные организации, Центральный банк, Агентство по страхованию вкладов гарантируют тайну об операциях, о счетах и вкладах своих клиентов и корреспондентов. Все служащие кредитной организации обязаны хранить тайну об операциях, о счетах и вкладах ее клиентов и корреспондентов, а также об иных сведениях, устанавливаемых кредитной организацией, если это не противоречит федеральному закону. Исходя из буквального толкования данной статьи, в состав банковской тайны входят следующие сведения:
а) сведения об операциях, осуществляемых кредитными организациями от лица своих клиентов;
б) сведения о счетах и вкладах клиентов и корреспондентов, размещенных в кредитных организациях;
в) иные сведения, устанавливаемые кредитной организацией.
Правовой режим банковской тайны, гарантированный комментируемой статьей, также распространяется на сведения об операциях клиентов кредитных организаций, осуществляемых банковскими платежными агентами (субагентами); сведения об остатках электронных денежных средств клиентов кредитных организаций и сведения о переводах электронных денежных средств кредитными организациями по распоряжению их клиентов в силу прямого указания закона (ч. 23, 24 комментируемой статьи); информацию по номинальным, залоговым счетам и счетам эскроу (ч. 36 комментируемой статьи).
Правовой режим банковской тайны применим к взаимодействию Центрального банка с центральными банками и (или) иными органами надзора иностранных государств, в функции которых входит банковский надзор, "иностранными регуляторами финансового рынка" в силу прямого указания ч. 47, 48 комментируемой статьи (см. также ст. ст. 51.2, 51.3 ФЗ "О Центральном банке"; Федеральный закон от 07.05.2013 N 79-ФЗ "О запрете отдельным категориям лиц открывать и иметь счета (вклады), хранить наличные денежные средства и ценности в иностранных банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации, владеть и (или) пользоваться иностранными финансовыми инструментами").
Применение на практике настоящей статьи предполагает, что в договоры кредитных организаций с клиентами недопустимо включать такие условия, которые нарушают правовой режим банковской тайны, в противном случае такие факты в действиях банков судами квалифицируются как правонарушения (по ч. 2 ст. 14.8 КоАП РФ за включение в договор условий, ущемляющих права потребителя) (см., например, Постановление Арбитражного суда Западно-Сибирского округа от 29.03.2021 N Ф04-691/2021 по делу N А27-4673/2020).
Комментируемый Закон устанавливает исключения, когда правовой режим банковской тайны не соблюдается, и сведения могут быть предоставлены третьим лицам, но исключительно в случаях, порядке и на условиях, прямо предусмотренных законодательством Российской Федерации (ч. 11, 12, 13, 15, 17, 22, 26 - 32, 34, 36 - 39, 46 настоящей статьи) (см. также, например, ч. 1.1, 2 ст. 86, ст. 93.2 НК; ст. 358.12 ГК (ч. 1); ст. ст. 860.4, 860.9 ГК (ч. 2); ст. ст. 5, 21, 26.2 ФЗ "О Центральном банке"; ст. ст. 7.1, 8 ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма"; ч. 6 ст. 5, ст. 9 ФЗ "Об аудиторской деятельности"; ст. 22 ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле"; ч. 7 ст. 27, ч. 41 ст. 26 ФЗ "О национальной платежной системе"; ст. ст. 8.9 - 8.13 Федерального закона от 29.12.2012 N 275-ФЗ "О государственном оборонном заказе").
Комментируемый Закон также предусматривает выдачу кредитными организациями справок, содержащих информацию о различных "участках" деятельности своих клиентов, различным субъектам, наделенным полномочиями получать соответствующие сведения, в том числе:
1) справки по операциям и счетам юридических лиц и граждан, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица - им самим, судам и арбитражным судам (судьям), Счетной палате РФ, налоговым органам, Пенсионному фонду РФ, Фонду социального страхования РФ и органам принудительного исполнения судебных актов, актов других органов и должностных лиц в случаях, предусмотренных законодательными актами об их деятельности, а при наличии согласия руководителя следственного органа - органам предварительного следствия по делам, находящимся в их производстве (ч. 2 настоящей статьи); Агентству по страхованию вкладов при наступлении страховых случаев, предусмотренных ФЗ "О страховании вкладов в банках Российской Федерации" (ч. 2 комментируемой статьи);
2) справки по счетам и вкладам физических лиц - им самим, судам, органам принудительного исполнения судебных актов, актов других органов и должностных лиц, Агентству по страхованию вкладов, а при наличии согласия руководителя следственного органа - органам предварительного следствия по делам, находящимся в их производстве (ч. 4 комментируемой статьи);
3) справки по операциям и счетам юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, по операциям, счетам и вкладам физических лиц - на основании судебного решения должностным лицам органов, уполномоченных осуществлять оперативно-розыскную деятельность, при выполнении ими функций по выявлению, предупреждению и пресечению преступлений по их запросам, направляемым в суд в порядке, предусмотренном ст. 9 Федерального закона от 12.08.1995 N 144-ФЗ "Об оперативно-розыскной деятельности", при наличии сведений о признаках подготавливаемых, совершаемых или совершенных преступлений, а также о лицах, их подготавливающих, совершающих или совершивших, если нет достаточных данных для решения вопроса о возбуждении уголовного дел (ч. 5 комментируемой статьи);
4) справки по операциям, счетам и вкладам физических и юридических лиц - руководителям (должностным лицам) федеральных государственных органов, перечень которых определяется Президентом РФ, Председателю Центрального банка, высшим должностным лицам субъектов РФ (руководителям высших исполнительных органов государственной власти субъектов РФ), руководителям Пенсионного фонда РФ, Фонда социального страхования РФ, Федерального фонда обязательного медицинского страхования; справки по операциям, счетам и вкладам физических лиц руководителям государственных корпораций, публично-правовых компаний при наличии запроса, направленного в порядке, определяемом Президентом РФ, в случае проведения в соответствии с законодательством о противодействии коррупции проверки достоверности и полноты сведений о доходах, расходах, об имуществе и обязательствах имущественного характера, соблюдения запретов, ограничений, исполнения обязанностей, установленных Федеральным законом от 25.12.2008 N 273-ФЗ "О противодействии коррупции" и другими федеральными законами.
Данное правило действует в отношении следующих граждан, претендующих на замещение: а) государственных должностей Российской Федерации, если федеральным конституционным законом или федеральным законом не установлен иной порядок проверки указанных сведений; б) государственных должностей субъектов РФ, должностей глав муниципальных образований, муниципальных должностей; в) граждан, претендующих на замещение должностей федеральной государственной службы, должностей государственной гражданской службы субъектов РФ, должностей муниципальной службы; г) граждан, претендующих на замещение должностей финансового уполномоченного и руководителя службы обеспечения деятельности финансового уполномоченного; д) должностей судьи; членов Совета директоров Центрального банка, должностей в Центральном банке; руководителя (единоличного исполнительного органа), заместителей руководителя, членов правления (коллегиального исполнительного органа), исполнение обязанностей по которым осуществляется на постоянной основе, в государственной корпорации, Пенсионном фонде РФ, Фонде социального страхования РФ, Федеральном фонде обязательного медицинского страхования, иных организациях, создаваемых Российской Федерацией на основании федеральных законов; руководителей государственных (муниципальных) учреждений; отдельных должностей на основании трудового договора в организациях, создаваемых для выполнения задач, поставленных перед федеральными государственными органами; а также супруга (супругов) и несовершеннолетних детей граждан и лиц, указанных в п. п. 1 - 7 ч. 6 комментируемой статьи.
Положение "О порядке направления запросов в Федеральную службу по финансовому мониторингу при осуществлении проверок в целях противодействия коррупции" утверждено Указом Президента РФ от 02.04.2013 N 309 "О мерах по реализации отдельных положений Федерального закона "О противодействии коррупции" (ч. 6 комментируемой статьи Закона);
5) справки по счетам и вкладам в случае смерти их владельцев - лицам, указанным владельцем счета или вклада в сделанном кредитной организации завещательном распоряжении; нотариальным конторам по находящимся в их производстве наследственным делам о вкладах умерших вкладчиков, а в отношении счетов иностранных граждан - консульским учреждениям иностранных государств (ч. 8 комментируемой статьи Закона).
См. также п. 13 Правил совершения завещательных распоряжений правами на денежные средства в банках, утв. Постановлением Правительства РФ от 27.05.2002 N 351.
Отказы банков в предоставлении справок по вкладам, выписок о движении денежных средств и иных документов обжалуются в суд. И такие судебные дела получили распространение на практике (см., например, Апелляционное определение Санкт-Петербургского городского суда от 19.09.2019 N 33-21251/2019 по делу N 2-2534/2019; Апелляционное определение Волгоградского областного суда от 16.10.2019 по делу N 33-13512/2019).
Суды в каждом конкретном случае оценивают законность предъявляемых кредитной организации требований о получении информации, и не всегда споры решаются в пользу клиента банка.
Пример. По материалам судебного дела о признании незаконным отказа в представлении копий документов (категория спора "Банковский счет"), изложенным в Постановлении Девятого арбитражного апелляционного суда от 16.11.2020, "заявителем не была доказана необходимость представления банком документов, указанных в п. 10.2 Инструкции Банка России от 30.05.2014 N 153-И "Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам), депозитных счетов". В силу установленных обстоятельств решением суда отказано в удовлетворении требования (Постановление Девятого арбитражного апелляционного суда от 16.11.2020 N 09АП-53761/2020 по делу N А40-20215/2020).
Документы и сведения об операциях, о счетах и вкладах, а также сведения о конкретных сделках физических лиц, физических лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, и юридических лиц представляются кредитными организациями в Центральный банк при осуществлении им функций, определенных федеральными законами, а также в случаях, предусмотренных федеральными законами (ч. 33 комментируемой статьи). Кредитная организация, представляющая указанные документы и сведения, а также служащие такой кредитной организации не вправе информировать об этом клиентов этой кредитной организации или иных лиц.
Соответственно, те субъекты, которым стала известна информация, подпадающая под правовой режим банковской тайны, обязаны обеспечивать ее конфиденциальность, в противном случае к ним применяются меры юридической ответственности.
Комментируемая статья, устанавливающая правовой режим банковской тайны, послужила предметом внимания Конституционного Суда РФ, в своих актах сформулировавшего официальное толкование закона применительно к данному понятию (см. подробнее: Определения Конституционного Суда РФ от 27.09.2018 N 2304-О "Об отказе в принятии к рассмотрению жалобы гражданина Гитера Вячеслава Яковлевича на нарушение его конституционных прав частью 2 статьи 183 Уголовного кодекса Российской Федерации, пунктом 1 статьи 857 Гражданского кодекса Российской Федерации и частью 1 статьи 26 Федерального закона "О банках и банковской деятельности"; от 20.03.2014 N 608-О "Об отказе в принятии к рассмотрению жалобы открытого акционерного общества "Первое коллекторское бюро", общества с ограниченной ответственностью "Компания траст" и других на нарушение конституционных прав и свобод отдельными положениями Гражданского кодекса Российской Федерации, Закона Российской Федерации "О защите прав потребителей" и Федерального закона "О банках и банковской деятельности"; от 22.11.2012 N 2192-О "Об отказе в принятии к рассмотрению жалобы гражданина Леонова Николая Николаевича на нарушение его конституционных прав частью 1 статьи 26 Федерального закона "О банках и банковской деятельности").
3. Обязанность обеспечивать сохранность сведений, имеющих правовой статус банковской тайны, возлагается на служащих кредитных организаций, Центральный банк, Агентство по страхованию вкладов (исходя из смысла ч. 1 комментируемой статьи) и иных субъектов, которым стала известна информация в режиме банковской тайны в связи с выполнением должностных, профессиональных полномочий.
К этим "иным" субъектам также относятся: руководители (должностные лица) федеральных государственных органов, перечень которых определяется Президентом РФ, высшие должностные лица субъектов РФ (руководители высших исполнительных органов государственной власти субъектов РФ), служащие указанных органов; аудиторские организации, операторы платежных систем, бюро кредитных историй, которым в связи с выполняемой лицензионной, надзорной, контрольной и иной деятельностью стали известны сведения о конкретных операциях, сделках, счетах и вкладах из отчетов и финансовой документации кредитных организаций (по анализу ч. 9, 10, 11, 16 комментируемой статьи); общество с ограниченной ответственностью "Управляющая компания Фонда консолидации банковского сектора" - в связи с осуществлением мер по предупреждению банкротства кредитных организаций (ч. 42, 43 комментируемой статьи; ст. 189.47-1 ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)"); уполномоченный по правам потребителей финансовых услуг (ч. 44, 45 комментируемой статьи; ч. 2 ст. 20 Федерального закона от 04.06.2018 N 123-ФЗ "Об уполномоченном по правам потребителей финансовых услуг").
Комментируемая статья закрепляет нормативные положения, детализирующие перечень указанных субъектов, уточняя отнесение к ним Федеральной службы по финансовому мониторингу (Росфинмониторинг) (по анализу ч. 9, 12 комментируемой статьи); федерального органа исполнительной власти, осуществляющего функции по федеральному государственному надзору за деятельностью некоммерческих организаций (ч. 10, 15 комментируемой статьи); руководителей государственных корпораций, публично-правовых компаний, руководителей Пенсионного фонда РФ, Фонда социального страхования РФ, Федерального фонда обязательного медицинского страхования (ч. 17 комментируемой статьи); органов и агентов валютного контроля (ч. 18, 19 комментируемой статьи); операционных центров, платежных клиринговых центров (ч. 22 комментируемой статьи); таможенных органов (ч. 25, 26 комментируемой статьи).
4. Комментируемая статья предусматривает случаи (основания, условия), когда субъекты, на которые возложена обязанность обеспечивать сохранность сведений, входящих в содержание банковской тайны, вправе (и даже обязаны) разглашать соответствующие сведения третьим лицам. К числу таких случаев относятся следующие случаи предоставления информации, охватываемых правовым режимом банковской тайны:
1) для кредитных организаций и связанных с их деятельностью субъектов:
- раскрытие кредитными организациями информации налоговым органам в установленных законодательством случаях: об открытии или о закрытии счетов, вкладов (депозитов); об изменении реквизитов счетов, вкладов (депозитов) организаций, граждан, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, физических лиц; о предоставлении права или прекращении права организаций и граждан, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, использовать корпоративные электронные средства платежа для переводов электронных денежных средств; об изменении реквизитов корпоративного электронного средства платежа в электронном виде; о наличии счетов, вкладов (депозитов) и (или) об остатках денежных средств на счетах, вкладах (депозитах); по операциям на счетах, по вкладам (депозитам) организаций, граждан, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, физических лиц (ч. 27, 28 комментируемой статьи, ч. 1.1, 2 ст. 86 НК);
- раскрытие информации кредитными организациями, являющимися участниками банковской группы, банковского холдинга и иных объединений с участием кредитных организаций, перед головной кредитной организацией банковской группы, головной организацией (управляющей компании) банковского холдинга и иного объединения с участием кредитных организаций: для составления отчетности банковской группы, банковского холдинга и иных объединений; определения рисков, принимаемых на консолидированной основе; разработки и поддержания в актуальном состоянии планов восстановления финансовой устойчивости. Такая информация, если она не относится к категории сведений, составляющих государственную тайну на основании Закона РФ от 21.07.1993 N 5485-1 "О государственной тайне", также предоставляется головным кредитным организациям банковских групп, головным организациям (управляющим компаниям) банковских холдингов, расположенным на территориях иностранных государств, при условии обеспечения этими государствами уровня защиты (соблюдения конфиденциальности) полученной информации не меньшего, чем уровень защиты предоставляемой информации, предусмотренный законодательством России (ч. 29, 30 комментируемой статьи);
- раскрытие информации кредитными организациями в форме предоставления справок третьим лицам по номинальным, залоговым счетам и счетам эскроу в случаях, прямо предусмотренных гражданским законодательством России (см. ст. 358.12 ГК (ч. 1); ст. ст. 860.4, 860.9 ГК (ч. 2), ч. 36 комментируемой статьи);
- предоставление информации кредитными организациями государственному заказчику государственного оборонного заказа, федеральному органу исполнительной власти, осуществляющему функции по выработке и реализации государственной политики, нормативно-правовому регулированию в области обороны, головному исполнителю поставок продукции по государственному оборонному заказу, исполнителю, участвующему в поставках продукции по государственному оборонному заказу, уполномоченному банку, в который переводится сопровождаемая сделка: об операциях по отдельным счетам юридических лиц, граждан, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, и физических лиц, входящих в кооперацию головного исполнителя поставок продукции по государственному оборонному заказу, открытым в порядке и в целях, которые установлены Федеральным законом от 29.12.2012 N 275-ФЗ "О государственном оборонном заказе" (ст. ст. 8.9 - 8.13) (ч. 37 комментируемой статьи);
- предоставление информации кредитными организациями в Центральную избирательную комиссию РФ, избирательные комиссии субъектов РФ при проведении предусмотренной законодательством Российской Федерации о выборах проверки достоверности сведений, представленных кандидатами в депутаты или на иные выборные должности в избирательные комиссии: сведений о счетах, вкладах и об остатках денежных средств на счетах, во вкладах кандидатов в депутаты или на иные выборные должности, а в случаях, предусмотренных федеральным законом, сведений о счетах, вкладах и об остатках денежных средств на счетах (о вкладах супругов и несовершеннолетних детей кандидатов в депутаты или на иные выборные должности представляются кредитными организациями). Наряду с этим, на избирательные органы возлагается обязанность не разглашать третьим лицам полученные сведения (ч. 38, 39 настоящей статьи);
- предоставление информации кредитными организациями, операторами платежных систем, операторами услуг платежной инфраструктуры в Центральный банк о случаях и (или) попытках осуществления переводов денежных средств без согласия клиента (в том числе сведения об операциях, о счетах и вкладах, в отношении которых были зафиксированы случаи и (или) попытки осуществления переводов денежных средств без согласия клиента) (ч. 41 комментируемой статьи; ч. 6 ст. 27 ФЗ "О национальной платежной системе");
- обеспечение обращения информации исключительно в рамках платежной системы в связи с осуществлением функций операционных центров, платежных клиринговых центров, в том числе при оказании операционных услуг, клиринговых услуг участникам платежной системы (ч. 22 комментируемой статьи);
- раскрытие информации органами и агентами валютного контроля - на основании ст. 22 ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" уполномоченные банки как агенты валютного контроля передают федеральным органам исполнительной власти, являющимся органами валютного контроля, информацию в объеме и порядке установленном Центральным банком, за исключением случаев, установленных ч. 13 ст. 23 данного Федерального закона (см. также Указание Банка России от 30.08.2017 N 4512-У "Об объеме и порядке передачи уполномоченными банками как агентами валютного контроля информации органам валютного контроля", ч. 19 комментируемой статьи);
2) для Центрального банка:
- раскрытие информации Центральным банком в случаях, прямо предусмотренных законодательством России (ст. ст. 5, 21, 26.2 ФЗ "О Центральном банке") (ч. 34 настоящей статьи; ч. 7 ст. 27 ФЗ "О национальной платежной системе");
- предоставление информации Центральным банком, государственной корпорацией "Агентство по страхованию вкладов" следственным органам в случае направления Центральным банком, государственной корпорацией "Агентство по страхованию вкладов" в следственные органы заявлений и материалов для решения вопроса о возбуждении уголовного дела (ч. 46 комментируемой статьи);
- предоставление информации Центральным банком, за исключением сведений, составляющих государственную тайну на основании Закона РФ от 21.07.1993 N 5485-1 "О государственной тайне", центральным банкам и (или) иным органам надзора иностранных государств, в функции которых входит банковский надзор, урегулирование несостоятельности организаций, являющихся головными организациями банковской группы (банковского холдинга) и иного объединения с участием кредитных организаций, при условии обеспечения этими субъектами уровня защиты полученной информации, не меньшего, чем уровень защиты информации в соответствии с законодательством России (ч. 31, 32 комментируемой статьи);
3) для иных субъектов:
- раскрытие Росфинмониторингом указанных сведений на основании ст. 8 ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма": "При наличии достаточных оснований, свидетельствующих о том, что операция, сделка связаны с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, или с финансированием терроризма, уполномоченный орган направляет соответствующие информацию и материалы в правоохранительные или налоговые органы в соответствии с их компетенцией" (см. также Приказ Генпрокуратуры России N 511, Росфинмониторинга N 244, МВД России N 541, ФСБ России N 433, ФТС России N 1313, СК России N 80 от 21.08.2018 "Об утверждении Инструкции по организации информационного взаимодействия в сфере противодействия легализации (отмыванию) денежных средств или иного имущества, полученных преступным путем") (ч. 12 настоящей статьи);
- раскрытие федеральным органом исполнительной власти, осуществляющим функции по федеральному государственному надзору за деятельностью некоммерческих организаций, информации, полученной от кредитных организаций, допускаемой на основании ФЗ "О некоммерческих организациях" и Федерального закона от 19.05.1995 N 82-ФЗ "Об общественных объединениях" (ч. 15 комментируемой статьи);
- раскрытие руководителями, должностными лицами федеральных государственных органов, перечень которых определяется Президентом РФ; руководителями, высшими должностными лицами субъектов РФ; руководителями государственных корпораций, публично-правовых компаний; руководителями Пенсионного фонда РФ, Фонда социального страхования РФ, Федерального фонда обязательного медицинского страхования информации на основании Федерального закона от 25.12.2008 N 273-ФЗ "О противодействии коррупции" и иными актами законодательства Российской Федерации о противодействии коррупции (ч. 17 комментируемой статьи);
- раскрытие таможенными органами информации в случаях, предусмотренных законодательством (ч. 26 комментируемой статьи);
- раскрытие аудиторскими организациями сведений в иных случаях, прямо предусмотренных федеральными законами (например, ст. 93.2 НК; ст. 7.1 ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма") (ч. 11 комментируемой статьи содержит бланкетные нормы, подразумевается отсылка к данным Законам);
- раскрытие аудиторскими организациями сведений, составляющих банковскую тайну, полученных от Банка России с предварительного согласия в письменной форме Банка России и лица, которому оказывались аудиторские услуги, предусмотренные ФЗ "Об аудиторской деятельности", а именно ч. 6 ст. 5, ст. 9 (ч. 11 комментируемой статьи Закона).
5. Законодательство предусматривает меры юридической ответственности за разглашение сведений, имеющих правовой режим банковской тайны. Комментируемая статья содержит бланкетные нормы. Положения ч. 16, 26, 40, 43, 45 данной статьи отсылают к административному и гражданскому законодательству, устанавливающему меры административной и гражданской ответственности за разглашение банковской тайны.
Так, на основании ч. 3 ст. 857 ГК "в случае разглашения банком сведений, составляющих банковскую тайну, клиент, права которого нарушены, вправе потребовать от банка возмещения причиненных убытков".
Статья 13.14 КоАП устанавливает санкции за разглашение информации с ограниченным доступом. Статья 183 УК - уголовную ответственность за незаконные получение и разглашение сведений, составляющих коммерческую, налоговую или банковскую тайну.
6. Заключительная часть комментируемой статьи также предусматривает, что кредитная организация выдает справки по операциям, счетам и вкладам физических и юридических лиц по запросам:
- Генерального прокурора РФ;
- заместителя Генерального прокурора РФ;
- прокурора субъектов РФ;
- военного и иного специализированного прокурора, приравненного к прокурору субъектов РФ.
Такие запросы могут быть направлены в случае осуществления указанными прокурорами в соответствии с ч. 1 и 2 ст. 12 Федерального закона от 03.12.2012 N 230-ФЗ "О контроле за соответствием расходов лиц, замещающих государственные должности, и иных лиц их доходам" контроля за соответствием расходов лица, замещающего (занимающего) или замещавшего (занимавшего) одну из должностей, предусмотренных п. 1 ч. 1 ст. 2 указанного Федерального закона, расходов его супруги (супруга) и несовершеннолетних детей доходу данного лица и его супруги (супруга).
