Комментарии.org Комментарии Российского законодательства
 Скачать

2.2. Преступления в области государственных расходов и страхования

style="max-height: 50vh;">
2.2. Преступления в области государственных расходов
и страхования

Финансовая сфера в настоящее время регулируется не только рыночными механизмами, значительную роль в этом процессе играет государство путем формирования, использования и распределения денежных фондов <1>. Важнейшим элементом регулирования финансовой сферы является бюджетное финансирование задач и функций государства в социально-экономической, культурно-образовательной, политической и других сферах жизнедеятельности общества. Ключевое значение приобретает целевое использование выделяемых средств <2> и система финансового контроля <3>, а также меры юридической ответственности, в том числе уголовной <4>.
--------------------------------
<1> См.: БК РФ (ст. 6); Федеральный закон от 3 декабря 2012 г. N 216-ФЗ "О федеральном бюджете на 2013 год и на плановый период 2014 и 2015 годов" // СЗ РФ. 2012. N 50 (ч. I - IV). Ст. 6939.
<2> См.: Косевич В.П. Административная ответственность за нецелевое использование бюджетных средств: автореф. дис. ... канд. юрид. наук. М.: Академия управления МВД России, 2007. С. 3.
<3> См.: раздел 9 "Государственный и муниципальный финансовый контроль" БК РФ; Указ Президента РФ от 25 июля 1996 г. N 1095 "О мерах по обеспечению государственного финансового контроля в Российской Федерации" (документ утратил силу) // СЗ РФ. 1996. N 31. Ст. 3696; Указ Президента РФ от 3 марта 1998 г. N 224 "Об обеспечении взаимодействия государственных органов в борьбе с правонарушениями в сфере экономики" // СЗ РФ. 1998. N 10. Ст. 1159; Приказ Минфина России от 25 декабря 2008 г. N 146н "Об обеспечении деятельности по осуществлению государственного финансового контроля" (документ утратил силу) // Российская газета. 2009. 4 марта.
<4> См.: Кузнецова Н.Ф. Значение общественной опасности деяний для их криминализации и декриминализации // Государство и право. 2010. N 6. С. 67 - 75.

Согласно ст. 306.1, 306.4 БК РФ нецелевое использование бюджетных средств, выражающееся в направлении средств бюджета бюджетной системы Российской Федерации и оплате денежных обязательств в целях, не соответствующих полностью или частично целям, определенным законом (решением) о бюджете, сводной бюджетной росписью, бюджетной росписью, бюджетной сметой, договором (соглашением) либо иным документом, являющимся правовым основанием предоставления указанных средств, является бюджетным нарушением.
К преступлениям, посягающим на порядок расходования бюджетных средств, следует отнести ст. 285.1 "Нецелевое расходование бюджетных средств", ст. 285.2 "Нецелевое расходование средств государственных внебюджетных фондов", ст. 159.2 "Мошенничество при получении выплат" УК РФ.

Таблица 3

Количество зарегистрированных преступлений в сфере
осуществления государственных расходов


20162017201820192020

ст. 159.27 0347 9996 0228 3829 061

ст. 285.13036304024

ст. 285.2477174

Данные преступления отнесены к преступлениям против государственной власти, интересов государственной службы и службы в органах местного самоуправления, что позволило многим авторам в качестве их видового объекта назвать совокупность общественных отношений, "обеспечивающих соответствующую закону деятельность властного публичного аппарата - органов государственной власти, органов местного самоуправления, государственных и муниципальных учреждений, государственных корпораций, а также органов управления в Вооруженных Силах, других войсках и иных воинских формированиях РФ" <1>.
--------------------------------
<1> См.: Уголовное право. Особенная часть: учебник / под ред. Л.В. Иногамовой-Хегай, А.И. Рарога, А.И. Чучаева. М.: Юридическая фирма КОНТРАКТ; ИНФРА-М, 2008. С. 597.

В качестве видового объекта указанных преступлений следует назвать финансовые отношения, а в качестве непосредственного объекта - финансовые отношения в сфере расходования бюджетных средств. Данный вывод можно сделать в связи с тем, что установление ответственности за нецелевое расходование бюджетных средств и средств внебюджетных фондов направлено в первую очередь на защиту бюджета и внебюджетных фондов.
В качестве дополнительного непосредственного объекта рассматриваемых составов преступлений выступают интересы государственной службы и службы в органах местного самоуправления, а также имущественные права и интересы граждан, организаций и государства, социальные права граждан <1>.
--------------------------------
<1> См.: Изосимов С.В. Комментарий к ст. 285.2 УК РФ // Комментарий к УК РФ / отв. ред. А.А. Чекалин; под ред. В.Т. Томина, В.В. Сверчкова. 3-е изд., перераб. и доп. М.: Юрайт-Издат, 2006.

Полагаем, что исходя из того, что финансовые отношения являются в своей сущности экономическими отношениями <1>, можно было бы отнести рассматриваемые преступления к гл. 22 "Преступления в сфере экономической деятельности" УК РФ.
--------------------------------
<1> О сущности финансовых отношений см. подробнее § 1.2.1 настоящего пособия.

Вопросы уголовной ответственности за нецелевое расходование бюджетных средств и средств государственных внебюджетных фондов (ст. 285.1, 285.2 УК РФ).
Объективная сторона преступления состоит в расходовании бюджетных средств на цели, не соответствующие условиям их получения, определенным утвержденными бюджетом, бюджетной росписью, уведомлением о бюджетных ассигнованиях, сметой доходов и расходов либо иным документом, являющимся основанием для получения бюджетных средств. Так, условия получения указанных средств в соответствии с диспозицией нормы, предусмотренной ст. 285.1 УК РФ, определены:
1) утвержденным бюджетом - основным финансовым планом соответствующей территории, который ежегодно утверждается в форме закона (федеральный бюджет, бюджет субъекта РФ) или в форме решения представительного органа местного самоуправления;
2) бюджетной росписью - документом о поквартальном распределении доходов и расходов бюджета и поступлений из источников финансирования дефицита бюджета, устанавливающим распределение бюджетных ассигнований между получателями бюджетных средств и составляемым в соответствии с бюджетной классификацией РФ;
3) уведомлением о бюджетных ассигнованиях - документом, в форме которого орган, исполняющий бюджет, доводит показатели бюджетной росписи до всех нижестоящих распорядителей и получателей бюджетных средств (ст. 220 БК РФ). Данная норма утратила силу с 1 января 2008 г.
В силу действующей ст. 219 БК РФ исполнение бюджета по расходам осуществляется в порядке, установленном соответствующим финансовым органом. Согласно Порядку доведения бюджетных ассигнований, лимитов бюджетных обязательств при организации исполнения федерального бюджета по расходам и источникам финансирования дефицита федерального бюджета и передачи бюджетных ассигнований, лимитов бюджетных обязательств при реорганизации участников бюджетного процесса федерального уровня, утвержденному Приказом Минфина России от 30 сентября 2008 г. N 104н <1>, после утверждения сводной бюджетной росписи Минфин России доводит до Федерального казначейства соответствующие росписи на бюджетные ассигнования и лимиты бюджетных обязательств. Федеральное казначейство не позднее трех рабочих дней после получения от Минфина России бюджетных данных доводит их до главных распорядителей средств федерального бюджета казначейским уведомлением. С учетом изложенного и в целях устранения противоречий используемый в ст. 285.1 УК РФ признак "уведомление о бюджетных ассигнованиях" должен быть заменен на ныне актуальный "казначейское уведомление";
4) сметой доходов и расходов. Редакция БК РФ до 1 января 2008 г. предусматривала два вида смет доходов и расходов: смета доходов и расходов бюджетного учреждения; смета доходов и расходов населенного пункта, другой территории, не являющейся муниципальным образованием.
--------------------------------
<1> См.: Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти. 2008. N 44.

Первый из приведенных видов смет в настоящее время не используется в бюджетном законодательстве. В силу ст. 6 БК РФ документ, устанавливающий в соответствии с классификацией расходов бюджетов лимиты бюджетных обязательств казенного учреждения, именуется бюджетной сметой, которая согласно ст. 161, 221 БК РФ составляется, утверждается и ведется в порядке, определенном главным распорядителем бюджетных средств, в ведении которого находится казенное учреждение, в соответствии с общими требованиями, установленными Минфином России. Утвержденные показатели бюджетной сметы должны соответствовать доведенным до него лимитам бюджетных обязательств на принятие и (или) исполнение бюджетных обязательств по обеспечению выполнения функций бюджетного учреждения. Казенное учреждение осуществляет операции по расходованию бюджетных средств исключительно в соответствии с бюджетной сметой.
Второй вид - это утвержденный органом местного самоуправления поселения план доходов и расходов распорядителя (главного распорядителя) средств местного бюджета, уполномоченного местной администрацией поселения осуществлять в данном населенном пункте (другой территории), входящем (входящей) в состав территории поселения, отдельные функции местной администрации. Данное понятие было введено в бюджетное законодательство Федеральным законом от 20 августа 2004 г. N 120-ФЗ "О внесении изменений в Бюджетный кодекс Российской Федерации в части регулирования межбюджетных отношений" <1>, т.е. после регламентации форм нецелевого расходования бюджетных средств. При этом данная смета доходов и расходов является составной частью консолидированного бюджета муниципального района (ст. 15 БК РФ). Таким образом, ответственность за ее ненадлежащее исполнение будет квалифицироваться как расходование бюджетных средств с нарушением условий, определенных утвержденным бюджетом.
--------------------------------
<1> СЗ РФ. 2004. N 34. Ст. 3535.

Следовательно, действующая редакция ст. 285.1 УК РФ не в полном объеме соответствует бюджетному законодательству;
5) иным документом, являющимся основанием для получения бюджетных средств (соглашением о предоставлении бюджетных средств на возвратной основе, бюджетной сметой и др.).
Для квалификации преступления необходимо установить также соответствие признаков деяния ст. 306.4 БК РФ, согласно которой нецелевое использование бюджетных средств, выражающееся в направлении средств бюджета бюджетной системы Российской Федерации и оплате денежных обязательств в целях, не соответствующих полностью или частично целям, определенным законом (решением) о бюджете, сводной бюджетной росписью, бюджетной росписью, бюджетной сметой, договором (соглашением) либо иным документом, являющимся правовым основанием предоставления указанных средств.
Довольно сложным для квалификации является определение целевого или нецелевого характера расходования бюджетных средств. Цель выводится из кода бюджетной (экономической) классификации, по которой доведены те или иные лимиты ассигнований и объемы финансирования.
Согласно ст. 158 БК РФ целевое назначение, размер и направление использования средств определяются в сметах расходов и реестрах на перечисление бюджетных средств в рамках функциональной и экономической классификации расходов бюджетов Российской Федерации главным распорядителем средств федерального бюджета, осуществляющим функции по управлению деятельности подведомственных ему учреждений. Если получатель средств неправильно классифицирует произведенные расходы и, следовательно, неправильно отражает их за счет какой-либо статьи бюджетной классификации, такая ошибка приведет к нарушению законодательства в виде нецелевого использования бюджетных средств <1>.
--------------------------------
<1> См.: Крохина Ю.А. Некоторые проблемы судебной практики привлечения к ответственности за нецелевое использование бюджетных средств // Вестник Арбитражного суда г. Москвы. 2006. N 3.

Для квалификации преступления, предусмотренного ст. 285.2 УК РФ, следует установить факт расходования средств государственных внебюджетных фондов на цели, не соответствующие условиям, определенным законодательством Российской Федерации, регулирующим их деятельность, и бюджетами указанных фондов.
К средствам государственных внебюджетных фондов относятся средства бюджетов государственных внебюджетных фондов и средства бюджетов территориальных государственных внебюджетных фондов (ст. 144 БК РФ).
Под расходованием средств государственных внебюджетных фондов следует понимать процедуру финансирования конкретных мероприятий путем направления в банк необходимого платежного документа и списания средств со счета. Под нецелевым расходованием указанных средств следует рассматривать использование средств в нарушение установленного законом или нормативным актом порядка финансирования, несоблюдение правовых оснований проведения финансовых операций <1>.
--------------------------------
<1> См.: Комментарий к Уголовному кодексу РФ / под ред. С.В. Дьякова и Н.Г. Кадникова. М.: Юриспруденция, 2008. С. 708.

При привлечении к ответственности за нецелевое расходование бюджетных средств или средств государственных внебюджетных фондов подлежат установлению два основных блока обстоятельств: во-первых, как в соответствии с требованиями нормативных правовых и локальных актов должно было осуществляться использование денежных средств и, во-вторых, как оно осуществлялось в действительности и какие при этом допускались отступления от требований закона.
Рассматриваемые составы преступлений сконструированы по типу материальных: нецелевое расходование (использование) бюджетных средств или незаконного расходования средств государственных внебюджетных фондов должно быть осуществлено в крупном или особо крупном размере. При этом необходимо отметить, что данные преступления являются продолжаемыми.
Субъектами нецелевого расходования бюджетных средств являются должностные лица органов (организаций), получателей бюджетных средств, т.е. органа государственной власти (государственного органа), органа управления государственным внебюджетным фондом, органа местного самоуправления, органа местной администрации, находящегося в ведении главного распорядителя (распорядителя) бюджетных средств казенного учреждения, имеющие право на принятие и (или) исполнение бюджетных обязательств от имени публично-правового образования за счет средств соответствующего бюджета. Субъектами нецелевого расходования средств государственных внебюджетных фондов являются должностные лица данных фондов и их территориальных (отраслевых) отделений (организаций, филиалов) и обладающие административно-хозяйственными полномочиями по распоряжению средствами фонда (руководители, их заместители, начальники финансовых служб, включая главных бухгалтеров) <1>.
--------------------------------
<1> См., например: Комментарий к УК РФ / под ред. С.В. Дьякова и Н.Г. Кадникова. С. 708; Комментарий к УК РФ / отв. ред. А.А. Чекалин; под ред. В.Т. Томина, В.В. Сверчкова. 3-е изд., перераб. и доп.; и др.

Не могут быть субъектами данных преступлений администрация страхователя в лице руководителя и главного бухгалтера <1>, несмотря на то что они могут нести административную или финансовую ответственность за совершение бюджетных правонарушений. Такой вывод вытекает из анализа примечания к ст. 285 УК РФ. Проведенный анализ материалов уголовных дел показал, что более чем в 90% случаев субъектом указанных преступлений являлся руководитель.
--------------------------------
<1> См.: Комментарий к УК РФ / под ред. В.И. Радченко, А.С. Михлина. СПб.: Питер, 2008. С. 610.

Субъективная сторона преступления характеризуется виной в виде прямого умысла. Мотивы, которыми руководствовалось должностное лицо (ложно понятые интересы государственного или муниципального органа (организации) либо фонда, карьеристские соображения, корысть, иные личные побуждения), на квалификацию его действий не влияют.
Вопросы уголовной ответственности за мошенничество при получении выплат (ст. 159.2 УК РФ). Данное преступление помимо финансовых отношений в сфере расходования бюджетных средств в социальной сфере, т.е. относительно обособленные регламентированные правом экономические денежные отношения по распределению и использованию денежных фондов в целях обеспечения мер социальной помощи, традиционно для всех форм хищений посягает на отношения собственности <1>.
--------------------------------
<1> См. подробнее: Филаненко А.Ю. Хищение чужого имущества: уголовно-правовой и криминологический аспекты: автореф. дис. ... д-ра юрид. наук. М.: РПА Минюста России, 2010. С. 9, 10; Прозументов Л.М., Архипов А.В. Разграничение мошенничества при получении выплат с иными видами мошенничества // Уголовное право. 2015. N 3. С. 55 - 60.

Предмет преступления <1> - денежные средства и иное имущество, которые могут быть получены в виде социальных выплат.
--------------------------------
<1> См.: Болдырев В.А., Вишнякова Н.В., Кузнецов А.А. Предмет мошенничества при получении выплат (ст. 159.2 УК РФ) // Современное право. 2015. N 3. С. 112 - 118; Архипов А.В. Субсидии как предмет мошенничества при получении выплат // Российский следователь. 2015. N 7. С. 19 - 24.

В понятие "социальные выплаты" законодатель включает разнородные по своей правовой природе выплаты, которые представляют собой регламентированные нормами трудового права или права социального обеспечения меры социальной помощи <1>, которые направлены "на предупреждение или смягчение негативных последствий для человека и его семьи при наступлении определенных социально значимых обстоятельств, а также на сохранение приемлемого уровня их материального и социального благополучия" <2>.
--------------------------------
<1> См. ст. 12 Федерального закона от 17 июля 1999 г. N 178-ФЗ "О государственной социальной помощи" // СЗ РФ. 1999. N 29. Ст. 3699.
<2> Миронова Т.К. К вопросу об определении понятия "социальная защита" (правовой аспект) // Трудовое право. 2008. N 3. С. 11.

К предмету преступления могут быть отнесены:
- пособия: выходные пособия; государственные единовременные пособия при возникновении поствакцинального осложнения; пособия по безработице; пособия и другие денежные выплаты в связи с прохождением службы в органах внутренних дел и увольнением со службы в органах внутренних дел; пособия на обустройство участникам Государственной программы по оказанию содействия добровольному переселению в Российскую Федерацию соотечественников, проживающих за рубежом, и членам их семей; пособия потерпевшим, свидетелям и иным участникам уголовного судопроизводства, в отношении которых в установленном порядке принято решение об осуществлении государственной защиты и др.;
- компенсации: компенсации для лиц, работающих и проживающих в районах Крайнего Севера и приравненных к ним местностях; компенсации лицам, участвовавшим в обеспечении режима чрезвычайного положения; компенсации расходов на оплату жилых помещений и коммунальных услуг; компенсации лицам, признанным инвалидами вследствие поствакцинального осложнения; компенсации за утрату права собственности на жилое помещение; компенсация родительской платы за присмотр и уход за детьми в государственных и муниципальных образовательных организациях; компенсации в случае гибели работника организации по добыче (переработке) угля (горючих сланцев), занятого на работах с опасными и (или) вредными условиями труда; компенсации лицам, осуществляющим уход за нетрудоспособными гражданами и др.;
- субсидии: субсидии на оплату жилого помещения и коммунальных услуг; жилищные субсидии гражданам, выезжающим из закрывающихся населенных пунктов в районах Крайнего Севера и приравненных к ним местностях; безвозмездные субсидии на строительство или приобретение жилья; единовременные субсидии федеральным государственным гражданским служащим или военнослужащим на приобретение жилого помещения и др.;
- иные социальные выплаты: единовременные социальные выплаты сотрудникам органов внутренних дел для приобретения или строительства жилого помещения; социальные выплаты на строительство (приобретение) жилья гражданам, проживающим в сельской местности, в том числе молодым семьям и молодым специалистам; выплаты в целях оказания адресной поддержки гражданам, включая организацию их переезда в другую местность для замещения рабочих мест, или содействие развитию малого предпринимательства и самозанятости безработных граждан; социальные выплаты молодым семьям на приобретение (строительство) жилья; ежегодные денежные выплаты лицам, награжденным нагрудным знаком "Почетный донор России" и др.
Как правило, указанные выплаты производятся в денежной форме, в отдельных случаях они могут выражаться в виде материальной помощи (например, предоставление материально-технических ресурсов на строительство жилья для молодых семей в рамках федеральной целевой программы "Жилище" и др.).
Размер похищенных денежных средств или иного имущества, которые могут быть получены в виде социальных выплат, должен превышать 2 500 руб., так как в противном случае хищение признается мелким в соответствии со ст. 7.27 КоАП РФ <1>.
--------------------------------
<1> См.: Определение КС РФ от 16 июля 2013 г. N 1133-О "Об отказе в принятии к рассмотрению жалобы гражданина Непомнящего Александра Николаевича на нарушение его конституционных прав статьей 7.27 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях" (документ опубликован не был).

Судебная практика также относит средства материнского капитала к предмету рассматриваемого состава преступления.
По ч. 3 ст. 159.2 УК РФ осуждена Л., которая с целью незаконного получения социальной пенсии по случаю потери кормильца с федеральной социальной доплатой к пенсии и единовременной выплаты, с целью хищения денежных средств при получении социальных выплат, установленных законами и иными нормативными актами, путем предоставления заведомо ложных и недостоверных сведений обратилась в Управление Пенсионного фонда РФ для назначения на своих несовершеннолетних детей Л.Н.П., Л.Е.П. социальной пенсии по случаю потери кормильца, предусмотренной п. 3 ст. 11 Федерального закона от 15 декабря 2001 г. N 166-ФЗ "О государственном пенсионном обеспечении в Российской Федерации" с федеральной социальной доплаты предусмотренной ч. 4 ст. 12.1 Федерального закона от 17 июля 1999 г. N 178-ФЗ "О государственной социальной помощи" и единовременной выплатой, предусмотренной п. 1 ст. 1 Федерального закона от 22 ноября 2016 г. N 385-ФЗ "О единовременной денежной выплате граждан, получающим пенсию". Л. умышленно сообщила заведомо ложные и недостоверные сведения об отце ее детей, указав, что ее скончавшийся отец Л.П.Ф. является отцом ее детей Л.Н.П., Л.Е.П. На основании представленных заведомо ложных и недостоверных сведений об отце ее детей Л. была назначена социальная пенсия по случаю потери кормильца с федеральной социальной доплатой и единовременной денежной выплатой. За период времени с 1 ноября 2015 г. по 30 апреля 2020 г. на ее расчетный счет поступили средства в сумме 868 769 руб. 87 коп. <1>.
--------------------------------
<1> См.: приговор Мценского районного суда Орловской области от 17 ноября 2020 г. по делу N 1-1-153/2020.

Вместе с тем в официальном отзыве Правительства РФ от 2 августа 2012 г. N 3904п-П4 "На проект Федерального закона "О внесении изменений в Уголовный кодекс Российской Федерации и иные законодательные акты Российской Федерации" отмечено, что формально не могут быть предметом рассматриваемого состава преступления средства материнского (семейного) капитала, так как материнский (семейный) капитал в соответствии с Федеральным законом от 29 декабря 2006 г. N 256-ФЗ "О дополнительных мерах государственной поддержки семей, имеющих детей" является не социальной выплатой, а "средствами федерального бюджета, передаваемыми в бюджет Пенсионного фонда Российской Федерации на реализацию дополнительных мер государственной поддержки" <1>. Следовательно, мошенничество при получении средств материнского капитала должно квалифицироваться по ст. 159 УК РФ.
--------------------------------
<1> См.: Федеральный закон от 29 декабря 2006 г. N 256-ФЗ "О дополнительных мерах государственной поддержки семей, имеющих детей" // СЗ РФ. 2007. N 1. Ч. 1. Ст. 19.

Объективная сторона состава преступления состоит в хищении путем обмана, т.е. совершенного с корыстной целью противоправного безвозмездного изъятия и (или) обращения денежных средств в пользу виновного или других лиц, причинившего ущерб собственнику или иному их владельцу <1>. Непосредственно обман заключается в предоставлении в органы исполнительной власти, учреждения или организации, уполномоченные принимать соответствующие решения о назначении социальных выплат, заведомо ложных и (или) недостоверных сведений либо в умолчании (несообщении) о фактах, влекущих прекращение указанных выплат.
--------------------------------
<1> О понятии "обман" см.: Постановление Пленума Верховного Суда РФ от 30 ноября 2017 г. N 48 "О судебной практике по делам о мошенничестве, присвоении и растрате" // БВС РФ. 2018. N 2.

При этом сообщаемые ложные и (или) недостоверные сведения, в том числе сведения, о которых умалчивается, могут относиться к любым обстоятельствам, в частности к юридическим фактам и событиям, связанным с наличием установленных нормативными правовыми актами оснований для предоставления социальных выплат.
Субъект преступления - общий: физическое лицо, достигшее 16-летнего возраста, вменяемое. В случае совершения преступления путем умолчания о фактах, влекущих прекращение выплат, субъект - специальный: физическое лицо, достигшее 16-летнего возраста, вменяемое, которому социальные выплаты были ранее предоставлены на законных основаниях.
Субъективная сторона характеризуется виной в виде прямого умысла и наличием корыстной цели. О наличии умысла, направленного на хищение, может, например, свидетельствовать использование лицом фиктивных или поддельных документов и др.
Мошенничество при получении выплат, совершенное с использованием подделанного этим лицом официального документа, предоставляющего права или освобождающего от обязанностей, квалифицируется как совокупность преступлений, предусмотренных ч. 1 ст. 327 УК РФ и соответствующей частью ст. 159.2 УК РФ. Если же лицо подделало официальный документ, однако по независящим от него обстоятельствам фактически не воспользовалось этим документом, содеянное следует квалифицировать по ч. 1 ст. 327 УК РФ. Содеянное должно быть квалифицировано в соответствии с ч. 1 ст. 30 УК РФ как приготовление к мошенничеству при получении выплат, если обстоятельства свидетельствуют о том, что умыслом лица охватывалось использование подделанного документа для совершения преступления, предусмотренного ч. 4 ст. 159.2 УК РФ. Также и в случае, когда лицо использовало изготовленный им самим поддельный документ в целях хищения, но по независящим от него обстоятельствам не смогло изъять денежные средства или имущество либо приобрести право на них, содеянное следует квалифицировать как совокупность преступлений, предусмотренных ч. 1 ст. 327 УК РФ, а также ч. 3 ст. 30 УК РФ и, в зависимости от обстоятельств совершенного деяния, соответствующей частью ст. 159.2 УК РФ. Мошенничество при получении выплат, совершенное с использованием изготовленного другим лицом поддельного официального документа, полностью охватывается рассматриваемым составом и не требует дополнительной квалификации по ст. 327 УК РФ.
Преступления в области государственного кредита и страхования. Государственный кредит как звено финансовой системы России представляет собой отношения по временному использованию денежных средств, предоставляемых бюджетом другому бюджету бюджетной системы Российской Федерации, юридическому лицу (за исключением государственных (муниципальных) учреждений), иностранному государству, иностранному юридическому лицу на возвратной и возмездной основах <1>.
--------------------------------
<1> См.: Финансовое право Российской Федерации: учебник / отв. ред. М.В. Карасева. М.: Юристъ, 2004. С. 21.

Государственный кредит согласно ст. 98 БК РФ выступает в виде:
1) кредитов, привлеченных от имени Российской Федерации как заемщика от кредитных организаций, иностранных государств, в том числе по целевым иностранным кредитам (заимствованиям) международных финансовых организаций, иных субъектов международного права, иностранных юридических лиц;
2) государственных ценных бумаг, выпущенных от имени Российской Федерации;
3) бюджетных кредитов, привлеченных в федеральный бюджет из других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации;
4) государственных гарантий Российской Федерации;
5) иных долговых обязательств. Аналогичным образом в понятие "государственный кредит" включены и долговые обязательства субъектов РФ.
Муниципальный кредит в соответствии со ст. 100 БК РФ объективно схож с государственным, но фактически отличается от него тем, что здесь должником является не государство, а муниципальное образование. Муниципальный кредит выступает в виде:
1) ценных бумаг муниципального образования (муниципальных ценных бумаг);
2) бюджетных кредитов, привлеченных в местный бюджет от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации;
3) кредитов, полученных муниципальным образованием от кредитных организаций;
4) гарантий муниципального образования (муниципальных гарантий).
Преступления в области государственного кредита и страхования можно квалифицировать по ч. 2 ст. 176 "Незаконное получение кредита", ст. 159.5 "Мошенничество в сфере страхования" УК РФ.

Таблица 4

Количество зарегистрированных преступлений в области
государственного кредита и страхования


20162017201820192020

ст. 159.57 0347 9997 3837 7796 366

ст. 1761842161538139

Вопросы уголовной ответственности за незаконное получение государственного целевого кредита (ч. 2 ст. 176 УК РФ).
Непосредственным объектом преступления, предусмотренного ч. 2 ст. 176 УК РФ, являются финансовые отношения в сфере расходования бюджетных средств, устанавливающие порядок государственного целевого кредитования.
В Бюджетном кодексе РФ отсутствует определение "государственный целевой кредит", в связи с этим представляется, что под государственным целевым кредитом в данном составе преступления следует понимать бюджетный кредит <1>. Бюджетный кредит согласно п. 1 ст. 93.2 БК РФ может быть предоставлен Российской Федерации, субъекту РФ, муниципальному образованию или юридическому лицу на условиях возмездности и возвратности на основании договора, заключенного в соответствии с гражданским законодательством, с учетом особенностей, установленных БК РФ и иными нормативными правовыми актами, на условиях и в пределах бюджетных ассигнований, которые предусмотрены соответствующими законами (решениями) о бюджете.
--------------------------------
<1> См.: Аснис А.Я. Об уголовной ответственности за нецелевое расходование и использование бюджетных средств // Адвокат. 2009. N 4; Киреев А.Е. Квалификационные особенности предмета доказывания по уголовным делам о незаконном получении кредита // Российский следователь. 2012. N 5. С. 14.

Объективная сторона состава преступления заключается в незаконном получении данного кредита, т.е. в нарушение порядка, установленного БК РФ, или в использовании полученных средств не по прямому назначению, если эти деяния причинили крупный ущерб гражданам, организациям или государству.
Для отграничения рассматриваемого преступления от деяния, предусмотренного ст. 285.1 УК РФ <1>, следует учитывать, что бюджетные средства, являющиеся предметом преступления в ст. 285.1 УК РФ, не являются кредитными и не предоставляются на условиях возвратности <2>.
--------------------------------
<1> См.: Аснис А.Я. Указ. соч.; Ефремов Р.С. О некоторых особенностях предмета преступления, предусмотренного ст. 285.1 УК РФ // Российский следователь. 2009. N 3. С. 9 - 11; и др.
<2> См.: Волженкин Б.В. Преступления в сфере экономической деятельности по уголовному праву России. СПб., 2007. С. 351.

Если лицо использовало подделанный им самим официальный документ для незаконного получения кредита, то его действия необходимо квалифицировать по совокупности преступлений, предусмотренных ч. 1 ст. 327 УК РФ (или ст. 292 УК РФ) и ст. 176 УК РФ <1>. Обращение за получением кредита в крупном размере с нарушением порядка, установленного БК РФ, следует квалифицировать как покушение.
--------------------------------
<1> См. п. 6 Постановления Пленума Верховного Суда РФ от 27 декабря 2007 г. N 51 "О судебной практике по делам о мошенничестве, присвоении и растрате" // БВС РФ. 2008. N 2 (документ утратил силу).

Преступление считается оконченным в момент причинения крупного ущерба кредитору: т.е. после истечения установленного срока уплаты полученной суммы кредита или процентов по нему. В соответствии с примечанием к ст. 170.2 УК РФ в ст. 176 УК РФ крупным ущербом признается ущерб в сумме, превышающей 2 250 000 руб.
Субъект преступления - специальный: вменяемое лицо, достигшее 16-летнего возраста, обладающее статусом должностного (уполномоченного) лица органов власти Российской Федерации, субъектов РФ, муниципальных образований или юридических лиц, получивших (обратившихся за получением) бюджетный кредит.
Субъективная сторона состава преступления характеризуется виной в виде прямого или косвенного умысла. Цели и мотивы не являются обязательным признаком рассматриваемого состава преступления. Вместе с тем, как верно отметила Н.А. Лопашенко, совершенно исключается цель невозвращения кредита, возникшая до его получения: если лицо получает кредит, намереваясь его присвоить, то его действия квалифицируются как мошенничество (ст. 159.1 УК РФ) <1>.
--------------------------------
<1> См.: Лопашенко Н.А. Преступления в сфере экономики: авторский комментарий к уголовному закону (разд. VIII УК РФ). М., 2006. С. 389.

Вопросы уголовной ответственности за мошенничество в сфере страхования (ст. 159.5 УК РФ). Страховые фонды, выступая в качестве звена финансовой системы Российской Федерации, опосредуют финансовые отношения, направленные на создание и использование денежных резервов на случай риска - стихийных бедствий, несчастных случаев, иных неблагоприятных последствий. Ряд страховых отношений напрямую связан с деятельностью государственных внебюджетных фондов. Помимо этого, страховые фонды являются негосударственными.
В целом сфера страхования - это относительно обособленные регламентированные правом экономические денежные отношения, закрепленные в договорах либо нормативных правовых актах, по защите интересов физических и юридических лиц Российской Федерации, субъектов РФ и муниципальных образований при наступлении определенных страховых случаев <1>.
--------------------------------
<1> См.: Гражданский кодекс РФ (ст. 927); Закон РФ от 27 ноября 1992 г. N 4015-1 "Об организации страхового дела в Российской Федерации" (ст. 2) // Ведомости СНД и ВС РФ. 1993. N 2. Ст. 56.

Криминообразующее значение имеет предмет преступления - чужое имущество, в том числе денежные средства, т.е. полученные страхователем или иным лицом от страховщика страховые выплаты (страховое возмещение) в результате обмана относительно наступления страхового случая или размера возмещения, подлежащего выплате в соответствии с законом либо договором.
Страховая выплата (страховое возмещение), согласно ст. 10 Закона РФ "Об организации страхового дела в Российской Федерации", представляет собой денежную сумму, установленную федеральным законом и (или) договором страхования и выплачиваемую страховщиком страхователю, застрахованному лицу, выгодоприобретателю при наступлении страхового случая. Соответственно, непосредственно в качестве предмета преступления могут выступать денежные средства и иное имущество, полученные в результате страхового возмещения.
Данные выплаты производятся в денежной форме, однако в отдельных случаях социальная поддержка может осуществляться и в виде материальной помощи, т.е. предоставления имущества. Например, передача имущества в рамках социального страхования (технические средства реабилитации, протезы, путевки на санаторно-курортное лечение).
Объективная сторона состава преступления выражается в совершении с корыстной целью противоправного безвозмездного изъятия и (или) обращения денежных средств или имущества в пользу виновного или других лиц, причинивших ущерб собственнику или иному их владельцу, путем обмана, состоящего в предоставлении непосредственно страховой организации (страховщику) либо опосредованно - в орган (организацию, учреждение), осуществляющий указанные выплаты, сведений относительно наступления страхового случая, а равно необоснованного увеличения размера страхового возмещения <1>.
--------------------------------
<1> См.: Благодарова Е. Мошенничество в отношении страховых компаний // Административное право. 2016. N 3. С. 44 - 48; Сидоренко Э.Л. Страховое мошенничество в свете судебной практики // Мировой судья. 2018. N 10. С. 27 - 33; Харламова А.А. Некоторые вопросы квалификации мошенничества в сфере страхования // Уголовное право. 2017. N 6. С. 69 - 77; и др.

В качестве мошенничества в сфере страхования могут быть квалифицированы и умышленные действия сотрудников страховщика, направленные на введение страхователя или выгодоприобретателя по договору страхования в заблуждение относительно наличия страхового случая или размера страхового возмещения, в случае если при этом данный сотрудник фактически похищает денежные средства (часть денежных средств), выплаченные страховщиком в качестве страховой выплаты страхователю или выгодоприобретателю по договору страхования. В данном случае потерпевшим может быть признан страхователь или выгодоприобретатель по договору страхования.
В данном случае обман как способ совершения хищения имущества может состоять в сознательном сообщении заведомо ложных, не соответствующих действительности сведений о наступлении страхового случая или о размере страхового возмещения, либо в умолчании о фактах (например, несообщении о фактах, влекущих прекращение регулярных выплат), либо в умышленных действиях (например, в предоставлении фальсифицированных документов и т.д.), направленных на введение страховщика или иного лица в заблуждение. Сообщаемые ложные сведения (либо сведения, о которых умалчивается) могут относиться к любым обстоятельствам, в частности к юридическим фактам и событиям, относящимся к страховому случаю.
Реализуя совместные преступные намерения, действуя умышленно, группой лиц по предварительному сговору, из корыстных побуждений, с целью инсценировки ДТП, согласно ранее распределенным преступным ролям, Ф.И.О.1 на автомобиле ВАЗ 21043, а Ф.И.О.7 и Ф.И.О.8 на автомобиле Hyundai i30 под управлением Ф.И.О.7 прибыли к перекрестку. Перед перекрестком Ф.И.О.7 целенаправленно остановил управляемый им автомобиль, а Ф.И.О.1 передней частью вышеуказанного автомобиля ВАЗ 21043 намеренно допустил столкновение с задней частью автомобиля Hyundai i30, тем самым нанес механические повреждения указанному автомобилю. Затем Ф.И.О.8 и Ф.И.О.1 посредством мобильной связи осуществили звонок в дежурную часть ОМВД России и сообщили о якобы произошедшем ДТП с их участием, а Ф.И.О.7 покинул место ДТП.
Достоверно зная о том, что ДТП было инсценировано, Ф.И.О.1 и Ф.И.О.8, скрыв факт инсценировки ДТП, дали прибывшему на вызов инспектору по ИАЗ ГИБДД ОМВД России Ф.И.О.10 объяснения об обстоятельствах, при которых оно якобы произошло, введя последнего в заблуждение.
Ф.И.О.10, будучи не осведомленным о преступных намерениях участников преступной группы, составил схему места ДТП, а также произвел его документирование и вынес постановление по делу об административном правонарушении, согласно которому Ф.И.О.1 нарушил п. 9.10 ПДД, т.е. совершил административное правонарушение, предусмотренное ч. 1 ст. 12.15 КоАП РФ.
После этого они обратились в филиал СПАО "Ингосстрах" с заявлением о возмещении убытков по ОСАГО, причиненных Ф.И.О.8 в результате ДТП, предоставив документы о ДТП, которое последние инсценировали при вышеизложенных обстоятельствах. На основании данного заявления и документов СПАО "Ингосстрах" на имя Ф.И.О.8 в счет возмещения убытков перечислены денежные средства общей суммой 184 044 руб. <1>.
--------------------------------
<1> См.: приговор Майкопского городского суда Республики Адыгея от 30 июля 2020 г. по делу N 1-318/2020.

Обязательным признаком состава является ущерб, причиненный в результате совершения преступления. Его размер складывается непосредственно из размера выплаченных в виде страхового возмещения денежных средств или стоимости переданного имущества.
Мошенничество в сфере страхования признается оконченным с момента, когда указанные денежные средства или имущество поступили в незаконное владение виновного или других лиц и они получили реальную возможность пользоваться или распорядиться ими по своему усмотрению.
Субъект преступления - общий: физическое лицо, достигшее 16-летнего возраста, вменяемое. Субъективная сторона характеризуется виной в виде прямого умысла и наличием корыстной цели. О наличии умысла, направленного на хищение, может, например, свидетельствовать использование лицом фиктивных или поддельных документов и др.
О необходимости квалификации действий по совокупности со ст. 327 УК РФ, а также его отграничении от ст. 165 УК РФ смотри комментарий к ст. 159.2 УК РФ.

 Скачать
Поиск:
Реклама:
Счетчики:
На правах рекламы:
Copyright 2007 - 2022 гг. Комментарии.ORG. All rights reserved.
При использовании материалов сайта активная гипер ссылка  обязательна!