3.2. Оперативно-розыскное обеспечение охраны
финансово-бюджетной сферы
Среди видов обеспечения охраны финансово-бюджетной сферы оперативно-розыскное обеспечение занимает особое место, которое определяется его спецификой, обусловленной таким неотъемлемым его элементом, как ОРД.
Оперативно-розыскное обеспечение охраны финансово-бюджетной сферы - комплекс оперативно-розыскных и иных мероприятий и действий, проводимых органами, уполномоченными на осуществление оперативно-розыскной деятельности, с использованием сил, средств и методов указанной деятельности, в целях выявления и раскрытия преступлений экономической и коррупционной направленности в финансово-бюджетной сфере.
Оперативно-розыскное обеспечение охраны финансово-бюджетной сферы является частью государственной политики, направленной как на охрану и защиту указанной сферы, так и в целом на финансовые отношения, возникающие и развивающиеся в процессе ее функционирования.
В финансово-бюджетной сфере можно выделить несколько основных секторов, особенности функционирования и правового регулирования которых предопределяют специфику связанных с ними финансовых отношений.
1. Сектор бюджетных доходов (доходов бюджетов). В ст. 39 БК РФ закреплено, что доходы бюджетов формируются в соответствии с бюджетным законодательством Российской Федерации, законодательством о налогах и сборах и об иных обязательных платежах. К ним относятся: доходы от федеральных налогов и сборов; доходы от региональных и местных налогов и сборов; страховые взносы на обязательное социальное страхование; иные обязательные платежи; другие поступления, являющиеся источниками формирования доходов бюджетов бюджетной системы Российской Федерации.
Таким образом, основными предметами охраны в финансовых отношениях по формированию бюджетных доходов выступают налоги, сборы, таможенные платежи, страховые взносы, акцизные и специальные марки, товары и продукция, подлежащие маркировке, знаки соответствия и т.п.
2. Сектор бюджетных расходов, кредитования и страхования. Статья 65 БК РФ устанавливает, что формирование расходов бюджетов бюджетной системы Российской Федерации осуществляется в соответствии с расходными обязательствами, обусловленными разграничением полномочий федеральных органов государственной власти, органов государственной власти субъектов РФ и органов местного самоуправления, исполнение которых согласно российскому законодательству, международным и иным договорам и соглашениям должно происходить в очередном финансовом году (очередном финансовом году и плановом периоде) за счет средств соответствующих бюджетов.
Под бюджетным кредитом понимаются денежные средства, предоставляемые бюджетом другому бюджету бюджетной системы Российской Федерации, юридическому лицу (за исключением государственных (муниципальных) учреждений), иностранному государству, иностранному юридическому лицу на возвратной и возмездной основах (ст. 6 БК РФ).
Закон РФ от 27 ноября 1992 г. N 4015-1 "Об организации страхового дела в Российской Федерации" дает определение страхования как отношений по защите интересов физических и юридических лиц, Российской Федерации, субъектов РФ и муниципальных образований при наступлении определенных страховых случаев за счет денежных фондов, формируемых страховщиками из уплаченных страховых премий (страховых взносов), а также за счет иных средств страховщиков (ст. 2).
Основными предметами охраны финансовых отношений в рассматриваемом секторе выступают государственные расходы, бюджетные средства, средства государственных внебюджетных фондов, страховые выплаты, кредитные средства.
3. Сектор банковской деятельности и валютно-денежного обращения. В основном нормативном правовом акте, регулирующем банковскую деятельность, - Федеральном законе от 2 декабря 1990 г. N 395-1 "О банках и банковской деятельности" понятие указанной деятельности отсутствует. Однако анализ правового контента позволяет сделать вывод, что под банковской деятельностью понимается направленная на извлечение прибыли деятельность кредитных организаций и Центрального банка РФ по систематическому совершению банковских операций и банковских сделок. Аналогично обстоит дело с термином "валютно-денежное обращение". Предлагаем понимать под валютно-денежным обращением движение денег (национальной и иностранной валюты) в наличной и безналичной форме во внутреннем экономическом обороте страны, в системе внешнеэкономических связей, обороте товаров и услуг и др.
Таким образом, основными предметами охраны финансовых отношений в секторе банковской деятельности и валютно-денежного обращения являются денежные средства в валюте Российской Федерации или иностранной валюте, ценные бумаги, кредитные либо расчетные карты, иные платежные документы, а также документы учета и отчетности финансовых организаций и др.
4. Сектор товарных и финансовых рынков, организованных торгов, оборота инсайдерской информации. В ст. 4 Федерального закона от 26 июля 2006 г. N 135-ФЗ "О защите конкуренции" закреплено, что товарный рынок - сфера обращения товара (в том числе товара иностранного производства), который не может быть заменен другим товаром, или взаимозаменяемых товаров, в границах которой (в том числе географических) исходя из экономической, технической или иной возможности либо целесообразности приобретатель может приобрести товар, и такая возможность либо целесообразность отсутствует за ее пределами.
Определение финансового рынка в законодательстве отсутствует, однако специалисты понимают под ним совокупность рыночных форм торговли финансовыми активами: иностранной валютой, ценными бумагами, кредитами, депозитами, производными финансовыми инструментами <1>. Данный рынок включает в себя фондовый рынок (фондовые биржи), кредитный рынок (банки, инвестиционные и дилерские компании, пенсионные фонды), рынки капитала (страхового, ипотечного, межбанковского), мировой финансовый рынок.
--------------------------------
<1> См.: Райзберг Б.А., Лозовский Л.Ш., Стародубцева Е.Б. Современный экономический словарь. М.: ИНФРА-М, 2006.
Под организованными торгами в Федеральном законе от 21 ноября 2011 г. N 325-ФЗ "Об организованных торгах" понимаются торги, проводимые на регулярной основе по установленным правилам, предусматривающим порядок допуска лиц к участию в торгах для заключения ими договоров купли-продажи товаров, ценных бумаг, иностранной валюты, договоров репо и договоров, являющихся производными финансовыми инструментами (ст. 2).
В ст. 2 Федерального закона от 27 июля 2010 г. N 224-ФЗ "О противодействии неправомерному использованию инсайдерской информации и манипулированию рынком и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации" дано весьма объемное понятие инсайдерской информации - точная и конкретная информация, которая не была распространена (в том числе сведения, составляющие коммерческую, служебную, банковскую тайну, тайну связи (в части информации о почтовых переводах денежных средств) и иную охраняемую законом тайну) и распространение которой может оказать существенное влияние на цены финансовых инструментов, иностранной валюты и (или) товаров (в том числе сведения, касающиеся одного или нескольких эмитентов эмиссионных ценных бумаг), одной или нескольких управляющих компаний инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов либо одного или нескольких финансовых инструментов, иностранной валюты и (или) товаров <1>.
--------------------------------
<1> См. подробнее о видах инсайдерской информации: Указание Банка России от 21 ноября 2019 г. N 5326-У "О перечне инсайдерской информации юридических лиц, указанных в пунктах 1, 3, 4, 11 и 12 статьи 4 Федерального закона от 27 июля 2010 года N 224-ФЗ "О противодействии неправомерному использованию инсайдерской информации и манипулированию рынком и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации", а также о порядке и сроках ее раскрытия".
С учетом данных положений основными предметами охраны финансовых отношений в рассматриваемом секторе выступают финансовые инструменты, в том числе опционы, фьючерсы, свопы, форвардные и хеджерские контракты и т.п., товары и услуги, иностранная валюта, инсайдерская информация.
Каждый из рассмотренных выше секторов финансово-бюджетной сферы, как и указанная сфера в целом, охраняются и защищаются государством, в том числе путем установления общих и специальных мер правового, экономического, социального, организационно-управленческого характера.
И в данном случае важнейшей специальной мерой является оперативно-розыскное обеспечение охраны финансово-бюджетной сферы (далее также - ОРО, ОРО ОФБС) силами, средствами и методами уполномоченных субъектов, в качестве которых выступают органы, наделенные правом осуществлять оперативно-розыскную деятельность (далее - субъекты ОРД).
В ст. 1 Закона об ОРД дано понятие оперативно-розыскной деятельности - это вид деятельности, осуществляемой гласно и негласно оперативными подразделениями уполномоченных государственных органов в пределах их полномочий посредством проведения оперативно-розыскных мероприятий в целях защиты жизни, здоровья, прав и свобод человека и гражданина, собственности, обеспечения безопасности общества и государства от преступных посягательств.
На территории Российской Федерации право осуществлять оперативно-розыскную деятельность предоставляется оперативным подразделениям: органов внутренних дел Российской Федерации; органов ФСБ России; федерального органа исполнительной власти в области государственной охраны; таможенных органов Российской Федерации; службы внешней разведки Российской Федерации; федеральной службы исполнения наказаний <1>. Указанные органы решают задачи оперативно-розыскной деятельности исключительно в пределах предоставленных им законом и подзаконными нормативными правовыми актами полномочий.
--------------------------------
<1> См. ст. 13 Закона об ОРД. Кроме этого, оперативное подразделение органа внешней разведки Министерства обороны РФ имеет право проводить оперативно-розыскные мероприятия, но только в целях обеспечения безопасности указанного органа внешней разведки и в случае, если проведение этих мероприятий не затрагивает полномочий других органов, осуществляющих оперативно-розыскную деятельность.
Оперативное подразделение, являясь организационным штатным звеном, решает оперативно-розыскные задачи в соответствии с функциональной специализацией. Указанное подразделение соответствует ряду признаков.
Во-первых, оно является структурным подразделением федерального органа исполнительной власти, уполномоченного на осуществление ОРД, следовательно, имеет ведомственную принадлежность (см., например, Приказ МВД России от 19 июня 2012 г. N 608 "О некоторых вопросах организации оперативно-розыскной деятельности в системе МВД России", Приказ ФТС России от 17 апреля 2012 г. N 715 "Об утверждении перечня оперативных подразделений таможенных органов Российской Федерации, правомочных осуществлять оперативно-розыскную деятельность, и их полномочия по осуществлению оперативно-розыскной деятельности" и др.).
Во-вторых, выполняет задачи оперативно-розыскной деятельности путем проведения оперативно-розыскных мероприятий с использованием оперативно-розыскных сил, средств, источников, методов, планов и т.д. К указанным задачам, согласно ст. 2 Закона об ОРД, относятся: выявление, предупреждение, пресечение и раскрытие преступлений, а также выявление и установление лиц, их подготавливающих, совершающих или совершивших; осуществление розыска лиц, скрывающихся от органов дознания, следствия и суда, уклоняющихся от уголовного наказания, а также розыска без вести пропавших; добывание информации о событиях или действиях (бездействии), создающих угрозу государственной, военной, экономической, информационной или экологической безопасности Российской Федерации. Перечисленные задачи обязательны к выполнению всеми субъектами оперативно-розыскной деятельности. Следует отметить также, что в ст. 6 Закона об ОРД приведен перечень из 15 оперативно-розыскных мероприятий, который может быть изменен или дополнен только федеральным законом.
И в-третьих, оперативное подразделение возглавляет начальник, назначаемый на должность и освобождаемый от должности в установленном порядке (см., например, Приказ МВД России от 9 апреля 2020 г. N 216 "Об утверждении Типовых положений об оперативном управлении (отделе, отделении, группе) территориального органа Министерства внутренних дел Российской Федерации"). Указанное должностное лицо осуществляет общее руководство деятельностью оперативного подразделения в пределах полномочий, предоставленных законодательством Российской Федерации, и несет персональную ответственность за выполнение оперативным подразделением возлагаемых на него задач и функций, состояние служебной дисциплины и законности среди личного состава, эффективность профилактической и воспитательной работы с сотрудниками подразделения.
Структура оперативных подразделений может быть вертикальной (департамент, управление, отдел, отделение, группа) либо горизонтальной (специализированные подразделения, оперативно-розыскные бюро по направлениям деятельности).
Как правило, структура таких подразделений основывается на их функциональной специализации, так как оперативные подразделения могут выполнять ОРД в полном либо ограниченном объеме. К первой группе относятся подразделения уголовного розыска по обеспечению экономической безопасности и противодействию коррупции, по обеспечению собственной безопасности и др. (например, в структуре МВД России имеются Главные управления: экономической безопасности и противодействия коррупции; уголовного розыска; по контролю за оборотом наркотиков; на транспорте; по противодействию экстремизму; собственной безопасности, а также Оперативное управление <1>. В центральный аппарат ФТС России входят Управление противодействия коррупции и Главное управление по борьбе с контрабандой. ФСБ России имеет в структуре Оперативное управление и Управление информационного обеспечения оперативно-розыскной деятельности. Во ФСИН России созданы Главное оперативное управление и Управление собственной безопасности).
--------------------------------
<1> В структуре территориальных органов системы МВД России также предусмотрены оперативные подразделения. Например, в структуре Управления МВД России по Белгородской области имеется несколько таких подразделений: Управление экономической безопасности и противодействия коррупции, Управление уголовного розыска, Управление по контролю за оборотом наркотиков, Центр информационных технологий, связи и защиты информации, Центр по противодействию экстремизму, Оперативно-разыскная часть собственной безопасности, Оперативно-разыскная часть по обеспечению безопасности лиц, подлежащих государственной защите. См.: URL: https://31.xn--b1aew.xn--p1ai/gumvd/struktura1.
Вторая группа подразделений - оперативно-поисковые (например, Оперативно-поисковое бюро (ОПБ) МВД России; Оперативно-поисковое управление (ОПУ) ФСБ России; и т.п.) и оперативно-технические подразделения (Бюро специальных технических мероприятий (БСТМ) МВД России, Управление специальных мероприятий (УСМ) ФСБ России, и т.п.). На указанные подразделения возложены вспомогательные функции и выполнение отдельных оперативно-розыскных мероприятий (далее также - ОРМ) по заданию (поручению) подразделений первой группы. Деятельность таких специальных подразделений регулируется ведомственными нормативными правовыми актами закрытого характера.
Правовой основой деятельности субъектов ОРД по оперативно-розыскному обеспечению охраны финансово-бюджетной сферы являются:
Конституция РФ (ст. 8 (единство экономического пространства, поддержка конкуренции, защита всех форм собственности), ст. 45 - 46 (государственная защита прав и свобод человека и гражданина, судебная защита), ст. 52 (доступ потерпевших к правосудию и компенсация причиненного ущерба), ст. 55 (строго установленная возможность ограничения прав и свобод человека и гражданина), ст. 71 (вопросы ведения Российской Федерации), ст. 74 (возможность ограничения перемещения товаров и услуг), ст. 75 (основы денежного обращения, налогообложения, страхования), ст. 101 (вопросы контроля за исполнением федерального бюджета), ст. 114 (полномочия Правительства Российской Федерации в сфере федерального бюджета, проведения единой финансовой, кредитной и денежной политики) и др.;
УК РФ (ст. 158, 159, 159.2, 159.5, 160 (преступления против собственности), 170, 171.1, 172, 172.1, 176, 185.3, 185.6, 186, 187, 193, 193.1, 194, 198, 199, 199.1, 199.2, 199.3, 199.4, 200.1, 200.2 (преступления в сфере экономической деятельности), 285.1, 285.2 (преступления против государственной власти, интересов государственной службы и службы в органах местного самоуправления), 325, 327.1 (преступления против порядка управления);
УПК РФ (ст. 38 "Следователь", ст. 40 "Орган дознания", ст. 40.2 "Начальник органа дознания", ст. 41 "Дознаватель", ст. 89 "Использование в доказывании результатов оперативно-розыскной деятельности", ст. 140 "Поводы и основание для возбуждения уголовного дела", ст. 144 "Порядок рассмотрения сообщения о преступлении", ст. 157 "Производство неотложных следственных действий", ст. 163 "Производство предварительного следствия следственной группой", ст. 164 "Общие правила производства следственных действий", ст. 223.2 "Производство дознания группой дознавателей" и т.д.);
Уголовно-исполнительный кодекс РФ (ст. 18.1 "Объявление розыска и осуществление оперативно-розыскной деятельности при исполнении наказаний, не связанных с изоляцией осужденных от общества", ст. 84 "Оперативно-розыскная деятельность в исправительных учреждениях");
нормативные правовые акты, регулирующие деятельность федеральных органов исполнительной власти, включая сферу ОРД, в том числе Федеральные законы: Закон об ОРД, от 7 февраля 2011 г. N 3-ФЗ "О полиции", от 3 августа 2018 г. N 289-ФЗ "О таможенном регулировании в Российской Федерации и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации", от 27 июля 2010 г. N 224-ФЗ "О противодействии неправомерному использованию инсайдерской информации и манипулированию рынком и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации"; Указы Президента РФ: от 11 августа 2003 г. N 960 "Вопросы Федеральной службы безопасности Российской Федерации", от 21 декабря 2016 г. N 699 "Об утверждении Положения о Министерстве внутренних дел Российской Федерации и Типового положения о территориальном органе Министерства внутренних дел Российской Федерации по субъекту Российской Федерации" и т.д.;
нормативные правовые акты, регулирующие финансово-бюджетную сферу, в том числе устанавливающие механизмы ее охраны и защиты от различных вызовов и угроз: БК РФ, НК РФ, Федеральные законы: от 8 декабря 2020 г. N 385-ФЗ "О федеральном бюджете на 2021 год и на плановый период 2022 и 2023 годов", от 21 ноября 2011 г. N 325-ФЗ "Об организованных торгах", от 27 июля 2010 г. N 224-ФЗ "О противодействии неправомерному использованию инсайдерской информации и манипулированию рынком и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации", "О валютном регулировании и валютном контроле"; Указ Президента РФ от 2 февраля 2016 г. N 41 "О некоторых вопросах государственного контроля и надзора в финансово-бюджетной сфере";
нормативные правовые акты государств - участников Содружества Независимых Государств, регулирующие вопросы сотрудничества в правоохранительной сфере, в том числе осуществления ОРД, а именно:
- соглашения: о сотрудничестве в сфере специального сопровождения оперативно-розыскной деятельности от 18 декабря 1998 г.; о порядке создания и деятельности совместных следственно-оперативных групп на территориях государств - участников Содружества Независимых Государств от 16 октября 2015 г.; о сотрудничестве государств - участников Содружества Независимых Государств в борьбе с преступностью от 25 ноября 1998 г.; о сотрудничестве министерств внутренних дел в сфере борьбы с организованной преступностью от 17 февраля 1994 г.; о сотрудничестве государств - участников Содружества Независимых Государств в борьбе с преступлениями в сфере информационных технологий от 28 сентября 2018 г.;
- протокол о взаимодействии таможенных служб государств - членов Шанхайской организации сотрудничества в правоохранительной сфере от 15 декабря 2014 г.
Субъекты оперативно-розыскной деятельности обладают общими и специальными полномочиями в области оперативно-розыскного обеспечения охраны финансово-бюджетной сферы. Среди указанных субъектов наиболее существенная роль в оперативно-розыскном обеспечении охраны финансово-бюджетной сферы отводится органам внутренних дел.
1. Систему органов внутренних дел Российской Федерации возглавляет Министерство внутренних дел Российской Федерации (МВД России) - федеральный орган исполнительной власти, осуществляющий функции по выработке и реализации государственной политики и нормативно-правовому регулированию в сфере внутренних дел, контроля за оборотом наркотических средств, психотропных веществ и их прекурсоров, миграции, федерального государственного контроля (надзора) в сфере внутренних дел. МВД России организует и осуществляет в соответствии с законодательством Российской Федерации оперативно-розыскную деятельность.
В системе органов внутренних дел Российской Федерации создано Главное управление экономической безопасности и противодействия коррупции Министерства внутренних дел Российской Федерации (ГУЭБиПК МВД России) - подразделение полиции, являющееся самостоятельным структурным подразделением центрального аппарата МВД России, осуществляющее функции Министерства по выработке и реализации государственной политики и нормативно-правовому регулированию в области обеспечения экономической безопасности и противодействия коррупции в части выявления, предупреждения, пресечения и раскрытия преступлений <1>.
--------------------------------
<1> См.: Приказ МВД России от 16 марта 2015 г. N 340 "Об утверждении Положения о Главном управлении экономической безопасности и противодействия коррупции Министерства внутренних дел Российской Федерации".
Приоритетными функциями ГУЭБиПК МВД России являются: осуществление ОРД в полном объеме; взаимодействие с территориальными органами МВД России по борьбе с преступлениями экономической и коррупционной направленности; проведение совместно с подразделениями экономической безопасности оперативно-розыскных мероприятий по выявлению, предупреждению, пресечению и раскрытию преступлений экономической и коррупционной направленности; разработка, организация и проведение в установленном порядке специальных операций и оперативно-профилактических мероприятий. Помимо этого, на ГУЭБиПК МВД России возложены организация и участие в выявлении, предупреждении, пресечении и раскрытии тяжких и особо тяжких преступлений экономической и коррупционной направленности, а также выявление и установление лиц, их подготавливающих, совершающих или совершивших, в сферах финансового посредничества, налогообложения, бюджета, страхования и рынка ценных бумаг, интеллектуальной собственности, оборота земель, прав акционеров и собственников, банкротства, производства и оборота подакцизных товаров, а также при финансировании целевых программ и национальных проектов, сопровождении крупнейших инвестиционных проектов, размещении заказов для государственных и муниципальных нужд.
Следует отметить, что ГУЭБиПК МВД России также осуществляет мероприятия по противодействию: коррупции в органах власти и управления, в негосударственном секторе экономики, в госкорпорациях, внебюджетных фондах и общественных организациях с государственным участием; легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, фальшивомонетничеству и т.д. Кроме того, указанное подразделение проводит исследования финансово-хозяйственных документов в целях выявления, пресечения и раскрытия тяжких и особо тяжких преступлений экономической и коррупционной направленности, а также выявляет и принимает меры по устранению причин и условий, способствующих совершению преступлений экономической и коррупционной направленности.
Приведем пример из практики.
В сентябре 2020 г. сотрудники УЭБиПК ГУ МВД России по Ростовской области совместно с сотрудниками Межмуниципального отдела МВД России "Каменский" пресекли деятельность преступной группы. В результате комплекса ОРМ были задержаны трое жителей Каменского района. Установлено, что 33-летний мужчина организовал изготовление поддельных денежных знаков номиналом 2 000 руб. и сбывал их с помощью своих подельников (31-летней женщины и 39-летнего мужчины) на территории Каменского и других районов Ростовской области. В ходе обысков, проведенных по месту жительства и работы злоумышленников, изъято семь фальшивых банкнот номиналом 2 000 руб., краски, трафарет для изготовления защитных элементов на денежных купюрах, компьютерная техника, телефоны, цветной принтер, листы бумаги с макетами поддельных денежных знаков, подтверждающие противоправную деятельность фигуранта и иные предметы, имеющие значение для уголовного дела. На данный момент оперативными сотрудниками получена информация о причастности задержанных к трем сбытам поддельных купюр. В отношении фигурантов были возбуждены уголовные дела по ст. 186 "Изготовление, хранение, перевозка или сбыт поддельных денег или ценных бумаг" УК РФ <1>.
--------------------------------
<1> URL: https://xn--b1aew.xn--p1ai/news/item/21160409.
Во всех территориальных органах Министерства внутренних дел Российской Федерации, к которым относятся Министерства внутренних дел (МВД), Главные управления МВД России (ГУ УМВД), Управления МВД России (УМВД) по субъектам РФ <1>, имеются подразделения экономической безопасности и противодействия коррупции (далее - ЭБиПК), чаще всего - управления ЭБиПК.
--------------------------------
<1> URL: https://xn--b1aew.xn--p1ai/contacts/sites.
Указанные подразделения на своем уровне осуществляют деятельность по выявлению, предупреждению, пресечению и раскрытию преступлений экономической и коррупционной направленности в различных сферах национального хозяйства, в том числе в финансово-бюджетной, а также оперативно-розыскное сопровождение уголовных дел.
Например, в 2020 г. сотрудниками отдела "К" ГУ МВД России по Иркутской области совместно со следователями следственного отдела Межмуниципального управления МВД России "Братское" была пресечена деятельность мошенников, выдававших себя за опытных участников финансовых рынков. Двое мужчин в возрасте 26 и 30 лет создавали на сайте "ВКонтакте" клоны страниц пользователей, известных в сфере торговли ценными бумагами, от имени которых предлагали пользователям услуги по проведению инвестиционных сделок, обещая крупный доход. Завладев деньгами, отправленными в качестве инвестиций, лжеспециалисты прекращали переписку с потерпевшими, обманув таким образом 22 человека из разных регионов страны. Оперативные сотрудники отдела "К", сопровождавшие уголовное дело, убедили лжетрейдеров восстановить потерпевшим причиненный ущерб в полном объеме. В марте 2021 г. городским судом г. Братска Иркутской области мошенники были осуждены. С учетом мнения государственного обвинителя они приговорены судом к лишению свободы соответственно сроком на четыре года шесть месяцев и три года шесть месяцев условно <1>.
--------------------------------
<1> URL: https://xn--b1aew.xn--p1ai/news/item/23593610.
2. Систему таможенных органов Российской Федерации возглавляет ФТС России - федеральный орган исполнительной власти, осуществляющий функции: по контролю и надзору в области таможенного дела; органа валютного контроля; по защите прав на объекты интеллектуальной собственности; по проведению транспортного контроля в пунктах пропуска через Государственную границу Российской Федерации, а также иных видов контроля и надзора в части проведения проверки документов в пунктах пропуска через Государственную границу Российской Федерации; по выявлению, предупреждению и пресечению преступлений и административных правонарушений, отнесенных к компетенции таможенных органов, а также иных связанных с ними преступлений и правонарушений <1>.
--------------------------------
<1> См.: Положение о Федеральной таможенной службе, утвержденное Постановлением Правительства РФ от 16 сентября 2013 г. N 809.
Применительно к рассматриваемой тематике следует отметить, что ФТС России уполномочена разрабатывать различные виды форм, в том числе: постановления о наложении ареста на имущество плательщика таможенных пошлин, налогов; разрешения на владение и пользование имуществом плательщика таможенных пошлин, налогов, на которое наложен полный арест, и на владение, пользование и распоряжение имуществом такого плательщика; протокола об аресте имущества плательщика таможенных пошлин, налогов; постановления об отмене ареста имущества плательщика таможенных пошлин, налогов. Помимо этого, на ФТС России возложена разработка: перечня дел оперативного учета таможенных органов и порядок их ведения; порядка обеспечения оперативно-разыскной деятельности таможенных органов, в том числе социальной и правовой защиты граждан, содействующих таможенным органам; образцов, реквизитов и элементов защиты акцизных марок для маркировки алкогольной продукции, ввозимой в Российскую Федерацию, - по согласованию с Минфином России; порядка применения средств идентификации товаров, находящихся под таможенным контролем, транспортных средств, помещений, емкостей и других мест, где находятся или могут находиться товары, подлежащие таможенному контролю; порядка представления результатов ОРД органу дознания, следователю или в суд; порядка хранения в таможенных органах имеющих доказательственное значение документов, а также изъятых вещей, явившихся орудиями совершения или предметами административного правонарушения, и т.п.
Особую важность для оперативно-розыскного обеспечения охраны финансово-бюджетной сферы имеют такие полномочия ФТС России, как:
1) ведение реестра банков, иных кредитных организаций и страховых организаций, обладающих правом выдачи банковских гарантий уплаты таможенных пошлин, налогов, и его опубликование на своем официальном сайте и в своих официальных изданиях <1>;
2) проведение проверок полноты и достоверности учета и отчетности по валютным операциям резидентов и нерезидентов, учет внешнеторговых бартерных сделок <2>;
3) выявление, предупреждение, пресечение преступлений и административных правонарушений, отнесенных законодательством Российской Федерации к компетенции таможенных органов, а также иных связанных с ними преступлений и правонарушений;
4) проведение неотложных следственных действий (по уголовным делам о преступлениях, предусмотренных ст. 173.1, 173.2, 174, 174.1, 189, 190, 193, 193.1, 194 (ч. 3, 4), ст. 200.1, 200.2 (ч. 2, 3), ст. 226.1, 229.1 УК РФ), и предварительного расследования в форме дознания по уголовным делам (о преступлениях, предусмотренных ст. 194 (ч. 1), 2, ст. 200.1 (ч. 1), ст. 200.2 (ч. 1) УК РФ);
5) противодействие коррупции, незаконному обороту культурных ценностей, объектов интеллектуальной собственности и иных предметов, перемещаемых через таможенную границу ЕЭС и (или) через российскую государственную границу <3>;
6) обеспечение мер по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, при осуществлении контроля за перемещением через таможенную границу ЕЭС валюты государств - членов ЕЭС, ценных бумаг и (или) валютных ценностей, дорожных чеков.
--------------------------------
<1> См.: Приказ ФТС России от 24 января 2020 г. N 75 "Об утверждении Административного регламента предоставления Федеральной таможенной службой государственной услуги по ведению реестра банков, обладающих правом выдачи банковских гарантий".
<2> См.: Приказ ФТС России от 29 августа 2016 г. N 1647 "Об утверждении Положения об Управлении торговых ограничений, валютного и экспортного контроля".
<3> См.: Федеральный закон от 3 августа 2018 г. N 289-ФЗ "О таможенном регулировании в Российской Федерации и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации".
Следует также отметить, что таможенные органы выступают в качестве органа дознания и (или) предварительного следствия по делам о преступлениях, производство по которым отнесено к ведению таможенных органов в соответствии с законодательством государств - членов ЕЭС <1>.
--------------------------------
<1> Статья 354 ТК (приложение N 1 к Договору о Таможенном кодексе ЕЭС). Таможенные органы также осуществляют оперативно-розыскную деятельность в целях выявления лиц, подготавливающих, совершающих или совершивших противоправное деяние, признаваемое в соответствии с законодательством государств-членов преступлением, исполнения запросов международных организаций, таможенных и иных компетентных органов государств, не являющихся членами Союза, в соответствии с международными договорами государств-членов с третьей стороной.
Приведем пример из практики.
В июне 2021 г. на таможенном посту МАПП Бурачки (Псковская область) водитель грузового транспортного средства представил товаросопроводительные документы на перемещаемый товар из Литовской Республики в Афганистан. Таможенный досмотр, проведенный в отношении товарной партии, показал соответствие фактического товара заявленному в товаросопроводительных документах. В транспортном средстве находилось более миллиона пачек сигарет марки "NZ GOLD COMPACT", произведенных в Республике Беларусь, общим весом 17 490 кг. При анализе документов сотрудники таможни обнаружили признаки фальсификации. Провели проверку документации и выявили, что указанная в контракте организация не имеет отношения к перевозке. Документы, представленные в таможенный орган, содержащие реквизиты и подпись директора, оказались фальсифицированы. По факту незаконного перемещения сигарет и предоставления при помещении под таможенную процедуру таможенного транзита недостоверных сведений возбуждено уголовное дело по ч. 1 ст. 200.2 УК РФ (контрабанда табачных изделий в крупном размере) <1>.
--------------------------------
<1> URL: https://sztu.customs.gov.ru/folder/123600/document/287801.
3. Систему органов федеральной службы безопасности возглавляет ФСБ России - федеральный орган исполнительной власти, уполномоченный осуществлять государственное управление в области обеспечения безопасности Российской Федерации, борьбы с терроризмом, защиты и охраны государственной границы, охраны внутренних морских вод, территориального моря, исключительной экономической зоны, континентального шельфа Российской Федерации. ФСБ России также обеспечивает информационную безопасность страны и координирует контрразведывательную деятельность управомоченных федеральных органов исполнительной власти.
Основными задачами и функциями ФСБ России применительно к рассматриваемой тематике являются: организация выявления, предупреждения, пресечения и раскрытия преступлений, осуществление досудебного производства по которым отнесено к ведению органов безопасности; организация и разработка мер борьбы с организованной преступностью, коррупцией, контрабандой, легализацией преступных доходов, незаконным оборотом специальных технических средств, предназначенных для негласного получения информации; организация оперативно-разыскной деятельности <1> по выявлению, предупреждению, пресечению и раскрытию преступлений, борьба с которыми отнесена к ведению органов безопасности.
--------------------------------
<1> В положении о Федеральной службе безопасности РФ употребляется термин "оперативно-разыскная деятельность". См.: Указ Президента РФ от 11 августа 2003 г. N 960 "Вопросы Федеральной службы безопасности Российской Федерации".
Например, в марте 2020 г. сотрудниками ФСБ России и Следственного комитета РФ в ходе проведения оперативно-следственных мероприятий была пресечена противоправная деятельность группы лиц, осуществившей хищение бюджетных денежных средств в размере более 3 млрд руб., выделенных в рамках реализации федеральной целевой программы "Развитие оборонно-промышленного комплекса Российской Федерации на 2011 - 2020 годы", путем их вывода на счета аффилированных юридических лиц при заключении фиктивных контрактов. В состав группы входили генеральный директор и советник генерального директора ООО СК "Строй Групп". В отношении указанных лиц возбуждено уголовное дело по ч. 4 ст. 159 УК РФ (мошенничество в особо крупном размере, совершенное организованной группой) <1>.
--------------------------------
<1> URL: http://www.fsb.ru/fsb/press/message/single.htm%21id%3D10439017%40fsb-Message.html.
4. ФСИН России является федеральным органом исполнительной власти, который осуществляет непосредственно и (или) через свои территориальные органы, учреждения, исполняющие наказания, следственные изоляторы правоприменительные функции, а также функции по контролю и надзору в сфере исполнения уголовных наказаний <1>. В структуру ФСИН России входят предприятия, учреждения и организации, специально созданные для обеспечения деятельности уголовно-исполнительной системы.
--------------------------------
<1> См.: Положение о Федеральной службе исполнения наказаний (утверждено Указом Президента РФ от 13 октября 2004 г. N 1314).
Федеральная служба исполнения наказаний организует оперативно-разыскную деятельность в учреждениях уголовно-исполнительной системы. Проведение соответствующих оперативно-розыскных мероприятий в учреждениях уголовно-исполнительной системы среди преступного контингента дает очень хорошие результаты. Например, в 2019 - 2020 гг. в результате совместной деятельности ФСИН России, ФСБ России и МВД России в отношении лидеров преступного мира было возбуждено 75 уголовных дел (31 и 34 соответственно) по ст. 210.1 "Занятие высшего положения в преступной иерархии" УК РФ <1>. Помимо этого, Служба реагирует на основные тенденции в преступном мире и появление новых видов преступлений. Во ФСИН России создана группа по обнаружению, выявлению и предупреждению киберпреступности - так называемая "группа IB", которая нацелена на борьбу в том числе и с телефонным мошенничеством заключенных. С момента начала работы группы IB количество нелегальных звонков из казенных домов снизилось.
--------------------------------
<1> URL: https://rg.ru/2020/12/01/fsin-za-dva-goda-vozbuzhdeno-75-ugolovnyh-del-protiv-kriminalnyh-avtoritetov.html.
Помимо этого, ОРД, осуществляемая в учреждениях уголовно-исполнительной системы, позволяет выявить преступников не только среди заключенных, но и среди самих сотрудников уголовно-исполнительной системы.
Так, в январе 2018 г. Следственным управлением Следственного комитета России по Кабардино-Балкарской Республике (КБР) в отношении П. - заместителя начальника УФСИН России по КБР было возбуждено уголовное дело по признакам преступления, предусмотренного ч. 4 ст. 159 УК РФ (мошенничество, совершенное организованной группой в особо крупном размере), ч. 2 ст. 292 УК РФ (служебный подлог), ч. 1 ст. 327 УК РФ (подделка официального документа). Установлено, что П. вступил в сговор с должностными лицами ФКУ колонии-поселения N 5 УФСИН России по КБР и предпринимателями г. Нальчика, после чего похитил бюджетные денежные средства колонии-поселения при исполнении государственного контракта по консервированию овощей, причинив материальный ущерб УФСИН России по КБР на общую сумму более 1,6 млн руб. В ходе расследования П. пошел на сделку со следствием, рассказал обо всех обстоятельствах и вернул в казну государства 1,05 млн руб. Нальчикский городской суд КБР приговорил П. к четырем годам лишения свободы условно и штрафу в 50 тыс. руб. <1>.
--------------------------------
<1> URL: https://07.fsin.gov.ru/anticorrup_to/news_to/news/detail.php?ELEMENT_ID=388165.
Подводя итог изложенному, следует отметить, что среди рассмотренных нами субъектов оперативно-розыскной деятельности наиболее существенная роль в оперативно-розыскном обеспечении охраны финансово-бюджетной сферы отводится органам внутренних дел. Значительную роль в оперативно-розыскном обеспечении охраны финансово-бюджетной сферы играют таможенные органы и органы ФСБ России.
Можно выделить несколько направлений рассматриваемого оперативно-розыскного обеспечения.
1. Оперативно-розыскное обеспечение охраны финансово-бюджетной сферы до возбуждения уголовного дела.
В данном случае уполномоченные субъекты осуществляют оперативно-розыскную деятельность в различных организационно-тактических формах до возбуждения уголовного дела, в том числе проводят оперативно-розыскные мероприятия поискового характера, направленные на выявление преступлений (как правило, неочевидных), их признаков и обстоятельств, лиц, их совершивших, а также на предупреждение и пресечение преступлений.
В процессе выявления преступлений в рассматриваемой сфере оперативные подразделения выполняют следующие задачи:
- осуществление сотрудниками оперативного подразделения оперативно-розыскных мероприятий в целях обнаружения лиц, фактов, предметов, документов, представляющих оперативный интерес (оперативный поиск);
- оценка законно выявленных и закрепленных доказательств, включая анализ их относимости, допустимости, достоверности в отдельности, а также их совокупной достаточности и взаимной связи;
- выявление источников оперативно значимой информации (потерпевших, свидетелей, конфиденциальных сотрудников, которые располагают сведениями о преступлении и обстоятельствах его совершения) и обеспечение своевременного поступления информации в правоохранительные органы;
- документирование оперативно значимой информации путем фиксации указанной информации в оперативно-служебных документах (в том числе оперативных делах) либо на материальных носителях (видео- и аудиозаписи, в том числе оцифрованные, фотоснимки, магнитные, лазерные диски и т.п.) в целях обеспечения ее использования в уголовном судопроизводстве.
2. Оперативно-розыскное обеспечение охраны финансово-бюджетной сферы после возбуждения уголовного дела.
В такой ситуации оперативно-розыскное обеспечение охраны финансово-бюджетной сферы осуществляется в форме оперативно-розыскного обеспечения судопроизводства по уголовным делам (далее - уголовного судопроизводства), возбужденным по фактам преступлений, объектом которых выступают общественные отношения в финансово-бюджетной сфере.
Это особая организационно-тактическая форма ОРД, в рамках которой оперативным подразделением реализуется возложенная на него функция, заключающаяся в оперативном сопровождении уголовных дел.
Применительно к тематике настоящего исследования оперативно-розыскное обеспечение уголовного судопроизводства можно определить как деятельность субъектов ОРД по оперативному сопровождению уголовных дел, которая заключается в применении оперативно-розыскных сил, средств и методов в целях выявления событий и обстоятельств совершения преступлений в финансово-бюджетной сфере, дополнительных эпизодов преступной деятельности лиц, их совершивших, их возможных соучастников, фактов противодействия предварительному расследованию со стороны подозреваемых и обвиняемых, а также в обеспечении оптимальных условий для предварительного расследования и судебного разбирательства.
Таким образом, указанная организационно-тактическая форма ОРД проводится, как правило, на основании возбужденного уголовного дела и во взаимодействии с подразделениями следствия и дознания, с судебными органами. Ее основная цель - непрерывное, своевременное и полное обеспечение предварительного следствия информацией об обстоятельствах расследуемого преступления и фактах преступного противодействия.
Оперативно-розыскное обеспечение уголовного судопроизводства является самостоятельной организационно-тактической формой оперативно-розыскной деятельности. Как форма оперативно-розыскного обеспечения охраны финансово-бюджетной сферы оперативно-розыскное обеспечение уголовного судопроизводства представляет собой заключительный этап деятельности оперативных подразделений, который заканчивается после вынесения приговора судом.
Первоочередной задачей оперативно-розыскного обеспечения охраны финансово-бюджетной сферы, осуществляемого в форме оперативно-розыскного сопровождения уголовных дел, является получение информации об имеющихся доказательствах и местах их нахождения, а также о лицах, которые могут являться источниками оперативно и процессуально значимой информации о преступлении. Указанная информация может служить основой для выдвижения оперативно-розыскных и следственных версий. С данной задачей неразрывно связаны не менее важные задачи по розыску скрывшихся подозреваемых, обвиняемых, похищенного имущества и имущества, подлежащего конфискации, орудий преступления и иных предметов, имеющих значение для расследования уголовного дела, выявлению фактов противодействия предварительному расследованию со стороны подозреваемых, обвиняемых и их окружения, а также оперативного контроля за подозреваемыми и обвиняемыми в целях предотвращения новых преступлений или попытки скрыться от следственных и судебных органов.
Эффективность оперативно-розыскного обеспечения охраны финансово-бюджетной сферы также зависит от надлежащей организации взаимодействия следователя и органа, осуществляющего оперативно-розыскную деятельность. Под взаимодействием в данном случае понимается основанная на законе, согласованная по цели, месту и времени деятельность следователя и оперативного сотрудника как представителя органа, осуществляющего оперативно-розыскную деятельность, направленная на своевременное предупреждение и раскрытие преступлений, обеспечение их полного, всестороннего и объективного расследования.
Взаимодействие следователя и оперативного сотрудника может осуществляться на стадиях: возбуждения уголовного дела (ст. 146 УПК РФ); начала производства по уголовному делу и проведения первоначальных следственных действий (ст. 156 - 157 УПК РФ); предварительного расследования по уголовному делу в одной из предусмотренных законом форм - предварительного следствия или дознания (ст. 150 УПК РФ) и т.д.
Взаимодействие следственных и оперативных подразделений, как правило, осуществляется в форме и порядке, которые регламентированы УПК РФ (выполнение поручений следователя, совместная деятельность в составе следственно-оперативных групп, оказание содействия при производстве процессуальных действий и т.п.). Например, ч. 4 ст. 157 УПК РФ обязывает оперативные подразделения проводить ОРМ в отношении установленного лица только по поручению следователя, в производстве которого находится уголовное дело. При этом если подозреваемый не установлен, то органу дознания вменяется в обязанность принимать меры для его выявления и уведомлять следователя об их результатах.
Согласно ч. 2 ст. 38 УПК РФ следователь уполномочен давать органу дознания письменные поручения о проведении оперативно-розыскных мероприятий, обязательные для исполнения. Это положение корреспондирует с обязанностью оперативных подразделений исполнять в пределах своих полномочий поручения дознавателя, органа дознания, следователя, руководителя следственного органа о проведении ОРМ по уголовным делам и материалам проверки сообщений о преступлении, принятым ими к производству, а также решения суда по уголовным делам.
Помимо этого, можно выделить непроцессуальную (организационно-тактическую) форму взаимодействия. Такое взаимодействие включает в себя межведомственные оперативные совещания работников правоохранительных органов, планирование следственных, оперативно-розыскных и розыскных действий, совместное проведение профилактических мероприятий, совместные учения, обмен специалистами, учебно-методическими материалами для проведения консультаций и оказания методической помощи; проведение совместных аналитических исследований и т.д.
