3.3. Расследование преступлений в финансово-бюджетной сфере
Понятие "финансово-бюджетные преступления" вмещает в себя категорию преступлений, характеризующихся единством элементов криминалистической характеристики. Так, все рассматриваемые составы преступлений охватываются составами норм УК РФ в сфере формирования бюджетных доходов, в области государственных расходов и страхования, в области банковской деятельности и валютно-денежного обращения, злоумышленник посягает на государственные финансовые отношения, регламентирующиеся и регулирующиеся различного уровня нормативными правовыми актами, потерпевшей стороной выступает государство, реализация преступного умысла непосредственным образом связана с различного рода документооборотом, в том числе и с электронным, механизм исполнения преступного события подразумевает под собой трехэтапность действий преступников (подготовка к осуществлению преступного умысла, действия по его реализации, маскировка с целью сокрытия).
На признаки преступлений в сфере формирования бюджетных доходов, в области государственных расходов и страхования, в области банковской деятельности и валютно-денежного обращения указывают следующие фактические данные: осуществление лицами банковской деятельности, кредитных операций, купли-продажи товаров, работ, услуг без государственной регистрации, специального разрешения (лицензии); перечисление значительных сумм денежных средств в рублях, иностранной валюте, полученных от незаконной экономической деятельности, на счета организаций, имеющих налоговые льготы; использование подложного сертификата, фиктивных учредительных документов, договоров-контрактов, доверенностей, пластиковых карт, акций и др.
Выявление указанных критериев возможно посредством проведения мероприятий оперативного характера уполномоченными на то субъектами; в рамках проведения плановых проверок хозяйственной деятельности предприятия контролирующими органами либо в ходе расследования других преступлений. Совокупность выявленных признаков определяет систему поводов, достаточных для возбуждения уголовного дела.
Зачастую возбуждению уголовных дел о преступлениях в сфере формирования бюджетных доходов, в области государственных расходов и страхования, в области банковской деятельности и валютно-денежного обращения предшествует проведение проверочных мероприятий, которые условно можно подразделить на две группы.
К первой группе условно отнесем проверочные действия сотрудников оперативных подразделений, осуществляемые в рамках доследственной проверки сообщений о преступлениях, к которым относятся:
- наведение справок в органах государственной регистрации субъектов хозяйственной деятельности;
- истребование документов и иных материалов субъектов указанной деятельности;
- наведение справок в государственных лицензионных органах;
- получение объяснений руководителей и иных должностных лиц организации, в которой выявлены факты незаконной деятельности формирования бюджетных доходов, в области государственных расходов и страхования, в области банковской деятельности и валютно-денежного обращения и т.п.
Ко второй группе отнесем деятельность уполномоченных органов и лиц на осуществление проверок финансово-хозяйственной деятельности предприятия (документальная ревизия, инвентаризация).
Ревизия представляет собой систему обязательных контрольных действий по документальной и фактической проверке законности и обоснованности совершенных в проверяемом периоде хозяйственных и финансовых операций ревизуемой организацией, правильности их отражения в бухгалтерском учете и отчетности, а также законности действий руководителя и главного бухгалтера (бухгалтера) и иных лиц, на которых в соответствии с законодательством Российской Федерации и нормативными актами установлена ответственность за их осуществление <1>.
--------------------------------
<1> См.: Приказ Минфина России от 14 апреля 2000 г. N 42н "Об утверждении Инструкции о порядке проведения ревизии и проверки контрольно-ревизионными органами Министерства финансов Российской Федерации" // Финансовая газета. 2000. N 23. Документ утратил силу со дня вступления в силу Приказа Минфина России от 2 мая 2007 г. N 39н (в настоящее время также утратил силу).
Указанные мероприятия до возбуждения уголовного дела обоснованы необходимостью своевременного выявления и документирования следов преступной деятельности, которые могут быть скрыты сфальсифицированными документами.
В результате проведения документальной ревизии закрепляются признаки преступной деятельности, в качестве источников которых выступают: первичные документы организации; регистры бухгалтерского учета организации; результаты анализа финансово-хозяйственной деятельности предприятия; письменные объяснения руководителей, материально ответственных лиц; сопоставление одних документов предприятия с другими, а также сопоставление документов организации с другими предприятиями; результаты инвентаризации материальных ценностей, в том числе и денежных средств предприятия; бухгалтерская отчетность предприятия.
В рамках проведения документальной ревизии может быть осуществлена инвентаризация, которая позволяет получить точную информацию о фактическом наличии материальных ценностей (имущества) организации и ориентировочную информацию о состоянии и стоимости этих материальных ценностей, а также полноте отражения финансовых обязательств в учете на определенную дату.
При поступлении материалов документальной и ревизионной проверок сотрудник правоохранительного органа, инициировавшего их производство, обязан проанализировать их с целью определения наличия либо отсутствия признаков совершения преступления в сфере формирования бюджетных доходов, в области государственных расходов и страхования, в области банковской деятельности и валютно-денежного обращения для решения вопроса о возбуждении уголовного дела.
Наряду с этим следователь, оперативный сотрудник должны произвести осмотр и анализ документов на предмет выявления признаков интеллектуального или материального подлогов, повлекших внесение различных изменений в учетную документацию, что позволило исказить первоначальные сведения.
Таким образом, основные сведения, касающиеся преступного события, отражены в материалах доследственной проверки, предоставленной органом дознания следователю, для принятия процессуального решения в порядке УПК РФ. Они содержатся в заявлении (сообщении) о преступлении, в материалах проверок, ревизий, рапорте сотрудника оперативного подразделения.
Однако анализ практики возбуждения уголовных дел по финансово-бюджетным преступлениям показывает, что в качестве поводов к возбуждению дел данной категории преобладают результаты ОРД. Особенности возбуждения уголовных дел и проведения предварительного следствия по делам о рассматриваемой категории преступлений обусловлены спецификой способа их совершения. Так, раскрыть указанные преступления исключительно следственным путем затруднительно, необходим функционал оперативного аппарата, их возможности, делегированные Законом об ОРД.
При решении вопроса о возбуждении уголовного дела по финансово-бюджетным преступлениям типичным поводом является сообщение о преступлении, задокументированное рапортом сотрудника оперативного подразделения, выявившего преступление путем оперативно-розыскных возможностей в соответствии с Законом об ОРД и ведомственными нормативными актами. Прилагаемые к рапорту легализованные соответствующим образом материалы, как правило, содержат достаточные данные, указывающие на признаки преступления, и позволяют следователю в ряде случаев принять решение о возбуждении уголовного дела без проведения дополнительной проверки.
Следователь, устанавливая событие преступления, выясняет, какие нормы, регламенты, правила, инструкции нарушены противоправным действием, круг лиц, потенциально причастных к указанным противоправным действиям, каковы последствия преступного событиями, их характер и тяжесть.
Для разрешения поставленных вопросов в рамках доследственной проверки сообщения о преступлении, как правило, необходимо нормативное закрепление событий, процессов, порядка, которые нарушены, компетенция и правомочия лиц, возможно причастных к реализации преступного события.
К числу спорных относится и вопрос о доказательственном значении отдельных материалов предварительной проверки после возбуждения уголовного дела. Так, поступившие в распоряжение следователя официальные документы учреждений и организаций, которые представлялись их руководителями или истребовались в рамках доследственной проверки, а именно акты документальных ревизий, инвентаризаций, других документальных проверок и другие, являются источниками, имеющими значение для расследования в соответствии с п. 6 ч. 2 ст. 74 УПК, соответственно легитимным условием их использования в качестве доказательств является наличие сопроводительного письма руководителя учреждения или организации либо их приложения в качестве приложения к тексту заявления о преступлении, объяснениям по поводу события преступления, с надлежащим оформлением.
Так как особенности правоотношений по поводу формирования бюджетных доходов, государственных расходов и страхования, правоотношений в области банковской деятельности и валютно-денежного обращения осложнены специфическим документооборотом <1>, то сроки производства доследственной проверки сообщения о преступлении должны быть соответствующим образом продлены.
--------------------------------
<1> На законодательном уровне детально регламентированы такие правовые категории, как "бюджетные доходы", "государственные расходы", "банковская деятельность" и т.д., определены субъекты указанных правоотношений, их функционал, механизм реализации полномочий, сроки и др.
Особенностью расследования преступлений рассматриваемой категории является возбуждение уголовного дела не в отношении вполне конкретного лица, а по факту совершения преступления. Указанное объясняется спецификой как самой сферы, в которой совершается противоправная деятельность, так и особенностями маскировки преступного события под гражданско-правовые отношения.
Судебная и следственная практика свидетельствует о неочевидности в действиях виновных лиц деяний, охватываемых финансово-бюджетными преступлениями. Важным в данном случае является то, что возбуждение уголовного дела и инициированные им механизмы уголовно-процессуального судопроизводства способны повлечь создание препятствий для осуществления предпринимательской деятельности путем наложения ареста на имущество, изъятия документации и носителей электронной информации, применения мер пресечения в отношении ответственных должностных лиц и т.д., что, в свою очередь, негативным образом складывается в том числе и на финансовой привлекательности инвестиционного климата государства.
Еще одним моментом в возбуждении уголовного дела по факту совершения преступления, а не в отношении лица является тактическая комбинация, согласно которой предполагаемые преступники имеют процессуальный статус свидетеля, что ограничивает возможность получения копии постановления о возбуждении уголовного дела, в фабуле которого могут иметься важные для следствия данные, не предоставляет права заявлять ходатайства, жалобы на действия (бездействие) следователя, прокурора, суда, а также пользоваться помощью защитника и др.
При оценке предоставленной в распоряжение следователя информации, содержащейся в рассмотренных выше источниках информации о преступлении, на стадии возбуждения уголовного дела складываются следующие типовые исходные следственные ситуации:
Ситуация 1. Известны все участники и способы совершаемых ими преступлений в сфере формирования бюджетных доходов, в области государственных расходов и страхования, в области банковской деятельности и валютно-денежного обращения.
Ситуация 2. Известны лишь отдельные участники преступной деятельности, ее эпизоды и способы.
Ситуация 3. Имеются сведения о признаках преступления, но круг лиц, его совершивших, не установлен.
Ситуация 4. Задержаны только некоторые члены преступной деятельности, не установлены все соучастники, эпизоды, способы преступления и размеры материального ущерба.
Для расследования преступлений рассматриваемой категории третья указанная следственная ситуация, содержащая сведения лишь о признаках преступления, представляет наибольшую сложность. Поэтому для планирования первоначального этапа расследования следователю необходимо иметь понимание, в процессе взаимодействия каких отношений совершено преступление, нормативную регламентацию указанной сферы деятельности, процедурный порядок, круг лиц, осуществляющих необходимые полномочия, достаточные для реализации преступного события.
Таким образом, анализируя имеющиеся в распоряжении следствия документы, лицо, осуществляющее расследование по уголовному делу, должно обратить внимание на следующее:
а) все ли необходимые документы, свидетельствующие о противоправности деяния, с учетом особенностей каждого вида преступлений данной группы представлены;
б) оригиналы или копии документов представлены в распоряжение следствия;
в) имеются ли в представленных следствию материалах документы служебных проверок, содержащих рукописные объяснения сотрудников организаций, в процессе деятельности которых задокументированы правонарушения.
При качественном и своевременном расследовании финансово-бюджетных преступлений большое значение имеет эффективное взаимодействие между следователем и сотрудниками подразделений, осуществляющих оперативное сопровождение расследования, которое может быть реализовано как в процессе создания следственной группы, так и в рамках исполнения поручений следователя, в процессе планирования и тактики производства отдельных следственных действий.
По уголовным делам рассматриваемой категории информация, имеющая доказательное значение, собирается при анализе документооборота, связанного с преступным деянием, полученного из финансовых и бюджетных организаций, в том числе в рамках сотрудничества и взаимодействия с Банком России, Федеральной налоговой службой, Росфинмониторингом, Агентством по страхованию вкладов.
Указанные документы могут быть приобщены к материалам уголовного дела различными способами, среди которых наиболее распространенный - направление следователем в организацию/учреждение вне зависимости от форм собственности обязательного для исполнения запроса в порядке ч. 4 ст. 21 УПК РФ о предоставлении запрашиваемых документов.
Следует отметить, что при производстве предварительного расследования по уголовным делам, возбужденным по фактам совершения финансово-бюджетных преступлений, наиболее предпочтительно истребовать необходимые документы не посредством письменных запросов, а путем производства следственных действий (выемок), поскольку сама процедура производства выемки обеспечивает достоверность искомых сведений. Указанное важно, поскольку после производства соответствующих экспертиз имеющиеся в материалах уголовного дела документы могут быть отнесены к вещественным доказательствам. Поэтому в уголовно-процессуальной деятельности действует неформальное правило собирания вещественных доказательств путем производства следственных действий (п. 4 ч. 2 ст. 74 УПК РФ), тогда как запросы направлены на истребование иных документов (п. 6 ч. 2 ст. 74 УПК РФ) <1>.
--------------------------------
<1> См.: Азаренок Н.В. Уголовно-процессуальный порядок получения документов из материалов арбитражного (гражданского) дела в ходе доследственной проверки сообщения о преступлении // Российский следователь. 2021. N 1. С. 21 - 25.
На рассматриваемой стадии расследования следователь формирует понимание в том числе и о возможности совершения преступления организованной группой <1>.
--------------------------------
<1> Согласно сведениям Судебного департамента при Верховном Суде РФ в 2018 г. по ст. 210 УК РФ осуждено 483 лица, из них - 8 предпринимателей, в том числе за организационную деятельность (ч. 1 ст. 210 УК РФ) - 3 предпринимателя. В 2018 г. в Следственном комитете РФ возбуждено 41 уголовное дело о преступлениях, предусмотренных ст. 210 Уголовного кодекса РФ, т.е. организация и участие в деятельности преступного сообщества. Большинство их носит общеуголовный характер, связано с террористической деятельностью, незаконным оборотом наркотиков и другими преступлениями. В 2019 г. по указанной статье возбуждено лишь 4 уголовных дела, связанных со сферой предпринимательства, что несопоставимо с 3,4 млн зарегистрированных в стране юридических лиц и 3,8 млн индивидуальных предпринимателей. См.: URL: https://sledcom.ru/ (дата обращения: 07.04.2021).
Обобщение современной судебно-следственной практики позволяет выделить две разновидности преступных сообществ (преступных организаций), непосредственно связанных со сферой финансово-бюджетных отношений и функционирующих под видом легитимных субъектов предпринимательской деятельности.
Для первой из них, наиболее криминально ориентированной, характерно то, что рассматриваемые объединения, будучи официально зарегистрированными в качестве юридических лиц, преследующих цель извлечения прибыли в качестве уставной цели своей деятельности, никакой законной деятельности не осуществляют. При этом для маскировки своих преступных намерений и облегчения процесса реализации преступного умысла руководители таких организаций создают территориальные подразделения (филиалы, отделения и офисы), эмитируют трудовые правоотношения путем официального трудоустройства в штат в качестве сотрудников организации лиц, полностью или частично вовлеченных в преступную деятельность и осведомленных о ее противоправном характере. Зачастую в целях конспирации в качестве формальных руководителей указанных организаций привлекаются рядовые участники преступных сообществ (преступных организаций), а территориально или функционально обособленные структурные подразделения криминальных объединений и созданных для их прикрытия юридических лиц совпадают <1>.
--------------------------------
<1> См.: Якушева Т.В. Преступные бизнес-сообщества: фикция или реальность? // Безопасность бизнеса. 2019. N 6. С. 47 - 53.
Для второй разновидности рассматриваемых преступных формирований характерно совмещение законной предпринимательской и криминальной деятельности одного или нескольких аффилированных юридических лиц, в число наемных сотрудников которых входят лица как осведомленные, так и не осведомленные об осуществляемой преступной деятельности. Структурные подразделения преступной организации отличны от внутренней структуры аффилированного юридического лица, поскольку отдельные функциональные задачи по непосредственному совершению преступлений, юридическому сопровождению, силовому обеспечению и прочие выполняются соучастниками, юридически не отнесенными к числу штатных сотрудников подконтрольной коммерческой организации.
Первоначальный этап расследования, как и последующий, должен быть спланирован с точки зрения первичных следственных версий произошедшего, очередности производства отдельных следственных действий, тактики их производства, круга участвующих лиц.
Для того чтобы получить представление о механизме реализации преступного события, следователю необходимо на основе нормативной регламентации смоделировать процесс функционирования здоровых финансово-бюджетных отношений, разобраться в нормах и правилах, требованиях, устанавливающих конкретный вид деятельности в сфере формирования бюджетных доходов, в области государственных расходов и страхования, в области банковской деятельности и валютно-денежного обращения, правил, требований должного ведения конкретных финансовых операций с особенностями поведения лиц, участвующих в этих операциях, в расследуемом случае.
Обстоятельства, подлежащие установлению при расследовании в том числе преступлений рассматриваемой категории, отражены в ст. 73 УПК РФ.
Особенности очередности производства отдельных следственных действий обусловлены наличествованием одной из вышеперечисленных исходных следственных ситуаций.
Так, ситуация 1. Известны все участники и способы совершаемых ими преступлений в сфере формирования бюджетных доходов, в области государственных расходов и страхования, в области банковской деятельности и валютно-денежного обращения, что наиболее благоприятно для следственных органов. Основная задача лица, осуществляющего расследование по уголовному делу, - закрепление доказательной базы, избрание меры пресечение лицам, причастным к преступной деятельности, принятие обеспечительных мер, направленных на возмещение ущерба от преступления. В рамках указанной следственной ситуации возможно воспользоваться эффектом неожиданности, застигнуть лиц в процессе совершения преступления либо непосредственно после. Производится следственная операция по задержанию лица либо контролируемое оперативно-розыскное мероприятие с документированием и последующим задержанием, допрос задержанного лица, личный обыск, безотлагательный обыск по месту жительства, по месту нахождения организации, выемки документов, в том числе и из банковских и иных кредитных организаций, осмотр изъятых поддельных документов и других объектов; выемка, осмотр и изучение необходимой документации; проведение очных ставок; назначение экспертиз; наложение ареста на имущество подозреваемого.
Исходная следственная ситуация 2. Известны лишь отдельные участники преступной деятельности, ее эпизоды и способы, что отличается от предыдущей ситуации тактическими особенностями отдельных следственных действий, а в ряде случаев и их очередностью, консультированием со специалистами в области банковских, финансовых, бюджетных правоотношений. Ситуация может быть осложнена противодействием со стороны лиц, имеющих отношение к преступной деятельности, но не попавших в поле зрения следственных органов.
Ситуация 3. Задержаны только некоторые члены преступной деятельности, не установлены все соучастники, эпизоды, способы преступления и размеры материального ущерба. Указанная следственная ситуация отличается от ситуаций 1 и 2 производством розыскных мероприятий, направленных на выявление, установление места нахождения задержания лиц, имеющих отношение к событию преступления.
Ситуация 4. Имеются сведения о признаках преступления, но круг лиц, его совершивших, не установлен. Указанная исходная следственная ситуация наиболее трудоемкая с точки зрения установления виновных лиц, задержания, принятия мер к возмещению ущерба от преступления.
Предлагаемый алгоритм следственных действий включает в себя:
а) выемку и изучение необходимых нормативных документов, регулирующих данный вид финансово-бюджетной деятельности и правоотношений, в сфере которых совершено преступление;
б) выемку по судебному решению и осмотр необходимых банковских документов, не представленных в первичных материалах;
в) осмотр и экспертное исследование <1> поддельных ценных бумаг и других банковских документов, посредством которых реализовано преступление;
г) выемку, осмотр и изучение документов, отражающих движение денежных средств по счетам тех учреждений и организаций, которые фигурируют в подложных банковских документах;
д) допросы сотрудников организаций (руководителей и тех сотрудников, которые обнаружили поддельные документы или работали с ними при оформлении соответствующих банковской и иных операций);
е) инициирование и проведение ревизий, аудиторских проверок криминалистических и иных судебных экспертиз для исследования документов;
ж) обыск у подозреваемых лиц с целью выявления и изъятия различных документов и иных объектов, имеющих значение для дела;
з) санкционирование и реализацию получения информации о соединениях между абонентами и (или) абонентскими устройствами (в соответствии со ст. 186.1 УПК РФ);
и) задержание подозреваемого, избрание меры пресечения и наложение ареста на имущество подозреваемого, а также производство иных действий, направленных на установление истины по уголовному делу в соответствии со ст. 6.1 УПК РФ.
--------------------------------
<1> См.: Постановление Пленума Верховного Суда РФ от 21 декабря 2010 г. N 28 "О судебной экспертизе по уголовным делам" // Российская газета. 2010. 30 дек.
При установлении факта совершения преступления членами преступной группы необходимо своевременно принять меры к созданию следственной группы, наладить соответствующее взаимодействие с оперативными подразделениями. Набор же первоначальных следственных действий зависит от того, информация какой следственной ситуации доминирует в каждом конкретном случае.
Некоторые особенности отдельных следственных действий по уголовным делам рассматриваемой категории.
1. Производство обысков, выемок, следственных осмотров с участием понятых. Несмотря на то что участие понятых в некоторых случаях может быть заменено видеофиксацией, следственная и судебная практика апеллирует фактами признания протоколов следственных действий в качестве доказательств, полученных с нарушением положений УПК РФ, т.е. недолжным образом, недолжным лицом. Соответственно вещественные доказательства, полученные в ходе "скомпрометированных" следственных действий, также не признаются судом в качестве доказательств.
2. Производство допросов наиболее важных фигурантов уголовного дела под видеофиксацию <1> с целью предотвращения возможных конфликтных ситуаций (отказ от подписания протоколов следственных действий, осуществления попыток уничтожения документов-доказательств путем съедания, разрывания в процессе предъявления, симулирования различного рода патологических состояний со стороны допрашиваемого и т.д.).
--------------------------------
<1> Законопроект об обязательной видеофиксации допросов и очных ставок находится на рассмотрении в Государственной Думе Федерального Собрания Российской Федерации, согласно тексту документа допрос производится с обязательным проведением аудио- и (или) видеозаписи, материалы которой приобщаются к протоколу допроса и хранятся при уголовном деле, очная ставка производится с обязательным проведением аудио- и (или) видеозаписи, материалы которой приобщаются к протоколу допроса и хранятся при уголовном деле. См.: проект федерального закона "О внесении изменений в Уголовный кодекс Российской Федерации и Уголовно-процессуальный кодекс Российской Федерации (в части установления дополнительных гарантий реализации принципа состязательности сторон)" (подготовлен Минюстом России, ID проекта 01/05/09-20/00107783) (не внесен в Государственную Думу, текст по состоянию на 1 сентября 2020 г.) // Текст документа приведен в соответствии с публикацией на сайте https://regulation.gov.ru.
3. Недопустимость производства исследований по делам рассматриваемой категории, подменяющих судебные экспертизы. Обратить внимание судов на необходимость наиболее полного использования достижений науки и техники в целях всестороннего и объективного исследования обстоятельств, подлежащих доказыванию по уголовному делу, путем производства судебной экспертизы во всех случаях, когда для разрешения возникших в ходе судебного разбирательства вопросов требуется проведение исследования с использованием специальных знаний в науке, технике, искусстве или ремесле. Если же проведение исследования не требуется, то возможен допрос специалиста (Постановление Пленума Верховного Суда РФ от 21 декабря 2010 г. N 28 "О судебной экспертизе по уголовным делам"). Так, судам надлежит иметь в виду, что доказательствами, подтверждающими наличие или отсутствие в содеянном признаков составов налоговых преступлений, могут быть в том числе заключения эксперта (Постановление Пленума ВС РФ N 48).
4. Производство выемок в банковских и иных кредитных организациях информации, составляющей банковскую или иную охраняемую законом тайну, только при наличии санкции суда. Так, согласно п. 7 ч. 2 ст. 29 УПК РФ именно суд правомочен принимать решение о производстве выемки предметов и документов, содержащих государственную или иную охраняемую федеральным законом тайну, а также предметов и документов, содержащих информацию о вкладах и счетах граждан в банках и иных кредитных организациях.
В Определении КС РФ от 19 января 2005 г. N 10-О <1> отмечается, что требование о производстве выемки предметов и документов, содержащих информацию о вкладах и счетах граждан в банках и иных кредитных организациях, только на основании судебного решения обусловлено не особенностями проводимого в этих целях одноименного следственного действия, а специфическим характером содержащейся в изымаемых предметах и документах информации. Судебное решение в подобных случаях принимается вне зависимости от того, оформляется их изъятие как результат выемки, проводимой в порядке ст. 183 УПК РФ, или как результат какого-либо иного действия (в том числе обыска), направленного на обнаружение и изъятие именно таких предметов и документов.
--------------------------------
<1> Вестник Конституционного Суда РФ. 2005. N 3.
5. Производство осмотра предметов и документов, изъятых у субъекта предпринимательской деятельности, в разумные сроки. Возврат документов и предметов, не признанных вещественными доказательствами по делу, владельцам. Так, при досудебном производстве по делам о преступлениях, совершенных в сфере предпринимательской деятельности (к указанным преступлениям уголовно-процессуальный закон относит преступления, предусмотренные ч. 1 - 4 ст. 159, ст. 159.1 - 159.3, 159.5, 159.6, 160 и 165 УК РФ, если эти преступления совершены в сфере предпринимательской деятельности, а также ч. 5 - 7 ст. 159, ст. 171, 171.1, 171.3 - 172.2, 173.1 - 174.1, 176 - 178, 180, 181, 183, 185 - 185.4 и 190 - 199.4 УК РФ), существует законодательно регламентированный порядок осмотра изъятых предметов и документов.
После изъятия предметов и документов в срок до 10 суток следователем или дознавателем должно быть вынесено постановление о признании их вещественными доказательствами или они должны быть возвращены владельцу.
В случае если для осмотра изъятых предметов и документов ввиду их большого количества или по другим объективным причинам требуется больше времени, по мотивированному ходатайству следователя или дознавателя этот срок может быть продлен еще на 30 суток соответственно руководителем следственного органа или начальником органа дознания.
Если для признания таких предметов и документов вещественными доказательствами требуется назначение судебной экспертизы, срок вынесения постановления о признании их вещественными доказательствами не может превышать трех суток с момента получения следователем или дознавателем заключения эксперта.
В случае если предметы и документы не имеют отношения к уголовному делу, они должны быть возвращены владельцу не позднее чем через пять суток по истечении вышеуказанных сроков.
По ходатайству законного владельца документов, изъятых в ходе досудебного производства по уголовному делу, ему предоставляется возможность снять за свой счет копии с изъятых документов, в том числе с помощью технических средств, в порядке, установленном Правительством РФ <1>.
--------------------------------
<1> См.: Постановление Правительства РФ от 22 апреля 2017 г. N 482 "Об утверждении Положения о порядке снятия копий с документов, изъятых в ходе досудебного производства по уголовным делам о преступлениях в сфере экономики" // Российская газета. 2017. 28 апр.
8. Производство осмотра компьютерной информации, ее съем, копирование и изъятие процессуальным путем в соответствии с нормами УПК РФ и при обязательном участии специалиста <1>.
--------------------------------
<1> См.: Постановление Пленума Верховного Суда РФ от 15 ноября 2016 г. N 48 (ред. от 11 июня 2020 г.) "О практике применения судами законодательства, регламентирующего особенности уголовной ответственности за преступления в сфере предпринимательской и иной экономической деятельности" // Российская газета. 2016. 24 нояб.
